Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассу и направления их выдачи составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.
При составлении расчета по прогнозу кассовых оборотов по операциям в ОАО "Промышленно-строительный банк" используются следующие показатели, определяемые следующим образом:
привлечение вкладов населения;
поступления безналичными перечислениями в уплату за товары. Эти поступления должны совпадать с данными в расчете прогноза по поступлениям торговой выручки;
денежные подкрепления, полученные от предприятий, или сдача ими излишков наличных денег - исходя из фактических данных за аналогичные прогнозируемые периоды прошлых лет с учетом изменения в прогнозируемом периоде соотношения между поступлениями и выплатами денег по основным операциям ОАО "Промышленно-строительный банк". Принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;
поступления от погашения кредитов – исходя из прогнозируемого размера этих поступлений;
суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;
суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих - исходя из фактического размера таких перечислений по данным отчетности ОАО "Промышленно-строительный банк" и с учетом ожидаемых изменений в их объемах;
сальдо прочих операций (по приходу или расходу) – на основании фактического его уровня, сложившегося в соответствующем периоде прошлого года.
В ОАО "Промышленно-строительный банк" ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день. Кассовый план кассового отдела приведен в таблице 11.
Таблица 11
Кассовый план отдела кассовых операций на 20 декабря 2006г. (тыс. руб.)
Остаток наличных денег по состоянию на 13-00 450,00
Планируемый клиентский приход (ОПВ, РКО) 4550,00
Планируемый остаток на конец дня в кладовой -
Поступление денежной наличности в вечернюю кассу 5000,00
Планируемый остаток на утро следующего дня 6000,00
Общая заявка на следующий рабочий день 11000,00
Подкрепление в РКЦ -
Вывоз в РКЦ -
Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям ОАО "Промышленно-строительный банк" с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов.
Лимит максимального остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению (ВСП) территориального банка, отделения ПСБ и операционному отделу отделения.
Рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности равен 7660,18 тыс. рублей. Арифметическая сумма лимитов ВСП составляет 8470,50 тыс. рублей. Это на 10,6% больше чем Lim, и не противоречит рекомендациям по расчету данного показателя (не превышает 30%).
В случае наличия ярко выраженного дисбаланса по расходу либо по приходу денежной наличности в течение месяца, лимит может рассчитывать отдельно для разных периодов (например, разные лимиты на период с 1 по 15 число месяца и с 16 по 30/31 число месяца).
Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.
При установлении лимитов максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:
техническую укрепленность и наличие круглосуточной физической охраны кассового узла отделения и внутреннего структурного подразделения;
размер кладовой ценностей отделения (сейфовой комнаты внутреннего структурного подразделения);
максимальный расход/приход по кассе за расчетный период;
экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;
оптимальность существующих маршрутов инкассации;
состав клиентской базы;
количество и виды иностранных валют, в которых отделение совершает вкладные и валютно-обменные операции;
уровень развития регионального межбанковского рынка банкнотных сделок.
Коллегиональным органом территориального банка может быть принято решение, разрешающее отделениям разовые превышения установленных лимитов в следующих случаях:
приход денежной наличности в кассу пересчета по понедельникам (излишки за пятницу, субботу, воскресенье) – в случае невозможности инкассации в территориальный банк либо Расчетно-кассовый центр (РКЦ) в этот же день;
получение подкрепления денежной наличности для выплаты значительных сумм по вкладам, а также предварительная подготовка сумм денежной наличности для выплаты пенсий, пособий, заработной платы бюджетным и другим организациям (накануне дня выдачи);
большой приход денежных средств от клиентов территориального банка в конце операционного дня – в случае невозможности инкассации внутреннего структурного подразделения в отделение, отделения в территориальный банк либо РКЦ в этот же день;
значительное поступление как рублевых, так и валютных средств по валютно-обменным операциям - в случае невозможности инкассации ВСП в отделение, отделения в территориальный банк либо РКЦ в этот же день.
Пересмотр лимитов максимального остатка кассы осуществляется раз в полугодие в последнем месяце текущего полугодия на основании статистических данных за расчетный период (три календарных месяца, предшествующие месяцу расчета лимита). По ходатайству отделения лимит может быть пересмотрен досрочно.
Территориальный банк самостоятельно определяет порядок взаимодействия подразделений в процессе установления и контроля за соблюдением лимитов максимального остатка денежных средств в кассе, организационно подчиненных отделений, а также следующего: подразделение территориального банка, за которым закреплены функции по подготовке предложений по установлению лимитов максимального остатка кассы, согласовывает рассчитанные лимиты с подразделениями, ответственными за организацию кассовой работы и инкассации и безопасности территориального банка.
Вся информация об установленных лимитах максимального остатка кассы доводится территориальным банком до организационно подчиненных отделений не позднее 25-ого числа последнего месяца полугодия.
Контроль за соблюдением установленных лимитов максимального остатка кассы отделения осуществляется на основании балансовых данных, исходя из ежеквартальных остатков.
Ежедневный контроль за соблюдением установленных лимитов возлагается на подразделение отделения, за которым закреплены функции регулирования остатка кассы.
Последующий контроль осуществляется подразделение территориального банка, за которым закреплены функции по расчету и установлению лимитов, контрольно-ревизионной службой территориального банка в ходе проведения ревизий и проверок кассовой работы отделений, Контрольно-ревизионным управлением при проведении ревизий территориальных банков.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
