Аннотация: |
ВВЕДЕНИЕ
В условиях современной России, когда ставка рефинансирования уменьшается, а фондовый рынок весьма далек от совершенства и характеризуется нестабильностью и низкой доходностью, кредитование становится основным источником дохода для многих банков, несмотря на то, что кредит является неотъемлемым элементом экономического развития. Увеличение объемов кредитования сопровождается, как правило, ростом дебиторской задолженности а, сам кредит, способствует непрерывности, ускорению и расширению производства и реализации продукции. Это выдвигает в ряд фундаментальных задач кредитного учреждения эффективное управление кредитным портфелем, определение оптимальной процентной ставки кредитования, в том числе с учетом возможности дефолта и досрочного погашения кредита заемщиком, а также управление процентным и кредитным риском, что и обусловило выбор темы дипломной работы и ее актуальность.
Коммерческие принципы организации банковского дела предопределяют интерес банков к кредитованию экономики. Но эти же принципы, требуя ограничения принимаемых рисков разумным уровнем, допускают кредитование только эффективных проектов. Не случайно среди факторов, сдерживающих развитие кредитования экономики, банки особо выделили риски кредитования. Результатом возникновения данного риска является непогашение или несвоевременное погашение основного долга или процентов по кредитам, что, возможно, приведет к кризису ликвидности и банкротству.
Как правило, методики по оценке кредитоспособности заемщика содержат следующие группы финансовых коэффициентов:
1. Анализ собственного капитала заемщика (коэффициент автономии, коэффициент мобильности, отношение капитала к общей задолженности).
2. Анализ доходности заемщика (коэффициент рентабельности выручки, коэффициент рентабельности общего капитала, коэффициент рентабельности собственного капитала).
3. Анализ платежеспособности заемщика (коэффициент покрытия, коэффициент мгновенной (абсолютной) ликвидности, коэффициент отношения дебиторской и кредиторской задолженности).
Каждый коэффициент соотносится с неким эмпирическим нормативным значением и в зависимости от данного отклонения набирает определенное количество баллов. Такая процедура проводится с каждым коэффициентом всех групп. Сумма баллов коэффициентов входящих в одну группу суммируется. Каждая группа имеет свой собственный вес среди других групп в зависимости от оказываемого влияния на финансовое состояние ссудополучателя. Набранное количество баллов по каждой группе умножается на все группы. Полученные значения суммируются, и в зависимости от данной величины предприятию присваивается определенный рейтинг, отражающий рискованность предоставления клиенту кредитного продукта.
Роль кредита в развитии экономики, а также функции и законы кредита активно исследуются в трудах отечественных ученых И.А. Бланка, С.Л. Ермакова, Е.Ф. Жукова, В.В. Ковалева, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, Е.А. Рассказова, Н.Э. Соколинской, Е.С. Стояновой, М.М. Ямпольского, а также зарубежных ученых Ф. Аллена, Р. Брейли, Д. Гейла, Д. Даймонда, Х. Курца, Дж. Синки.
Исследования, посвященные моделированию кредитного процесса, включают анализ алгоритмов оптимизации распределения средств кредитных организаций, основанный на развитии принципов классической портфельной теории Г. Марковица, Д. Тобина, У. Шарпа, прогнозирование потоков платедей по кредитному портфелю А. А. Солянкина, А. В. Бородина, А.И. Екушова, М.А. Поморина, Е. Фама, Е. Элтона, модели оценки кредитоспособности заемщика И.А. Киселевой, Д.А. Парфенова, Дж. Брукнера, Д. Джаффи, Х. Хеланда, Е. Маскина, Дж. Стишлица.
Объектом исследования в дипломной работе выступает ОАО «Инвестсбербанк», предметом – управление кредитными рисками в коммерческом банке.
Целью работы является раскрытие сущности формирования и управления кредитными рисками и экономической целесообразности построения эффективной модели управления кредитными рисками.
В задачи исследования входят:
1. Изучение сущности, классификации и моделей кредитных рисков, существующих проблем в организации эффективного управления и минимизации кредитных рисков.
2. Исследование методологии и техники оценки кредитных рисков, основ управления кредитным портфелем и кредитными рисками.
3. Проведение анализа и оценки организационно - экономической характеристики и оценка состояния кредитного портфеля коммерческого банка.
4. Определение направлений и методов хеджирования банковского кредитного риска с помощью кредитных деривативов за счет определения экономической эффективности.
5. Выявление путей совершенствования управления кредитными рисками банка в современных условиях и разработка модели управления кредитными рисками в коммерческом банке.
6. Определение направлений диверсификации кредитного портфеля коммерческого банка в условиях неопределенности.
7. Разработка предложений по совершенствованию управления кредитными рисками в коммерческом банке.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, состоящего из 56 источников, содержит 24 таблицы, 7 рисунков, 27 формул и 14 приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические основы кредитования и предприятий, методологические основы и принципы кредитования, предпосылки возникновения кредитного риска в процессе предоставления банком заемных средств клиенту.
Во второй главе проведен анализ и оценка эффективности работы банка на рынке кредитных услуг, выявлены основные принципы работы банка и дана оценка кредитного портфеля банка.
В третьей главе оптимизированы пути повышения эффективности кредитной деятельности банк, моделирование кредитного риска в банке и пути повышения экономической эффективности внедрения моделей в деятельность банка.
В заключении приведены обобщающие выводы и сведения о кредитной деятельности банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам исследования, можно выделить следующее определение кредитного риска. Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами. Целью анализа кредитного риска является определение жизнеспособности ссуд и правильности их отражения в отчетности банка. В анализе кредитного портфеля банка можно выделить два направления: количественный и качественный анализ. В работе отмечено, что для ОАО «ИНВЕСТСБЕРБАНК» существуют следующие пути минимизации кредитных рисков: диверсификация ссудного портфеля, анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика; применение методов обеспечения возвратности кредита и формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам.
На протяжении последнего десятилетия в ряде крупнейших банков разработаны различные системы моделирования кредитного риска по основным направлениям их деятельности. Моделирование кредитного риска играет все большую роль как в процессе управления банковскими рисками, так и при оценке эффективности деятельности кредитных организаций. Можно выделить наиболее значимые: Credit metrics/ Credit VAR; методика KMV; подход Credit Suisse Financial Products (CSFP) с использованием Credit Risk +.
Для ОАО «ИНВЕСТСБЕРБАНК» при моделировании кредитных рисков использовались различные подходы, в том числе и парадигма дефолта и парадигма рыночной переоценки. Эти методики различаются, прежде всего, по весу (значимости) определяемых параметров кредитного риска, и схожести математического аппарата. Ожидаемая вероятность дефолта (ОВД) для кредитного портфеля ОАО АКБ «ИНВЕСТСБЕРБАНК» - ключевой показатель данной модели.
По результатам дипломной работы можно сделать следующие выводы:
1. Реформирование реально сложившейся российской банковской системы, изменение стереотипов исключительно спекулятивной активности коммерческих банков требуют решения ряда проблем. Переход к более широкому кредитованию реального сектора экономики предполагает решение вопросов внутреннего управления банковской деятельностью, связанных как с обеспечением приемлемой доходности активных операций, так и с регулированием ликвидности.
2. В основе процесса принятия рациональных решений при кредитовании в зависимости от условий изменений условий внешней среды лежит методика дистанционного анализа контрагента, с помощью которой определяется возможный размер кредитного лимита, а также методика определения внутренних издержек банка, с помощью которой устанавливается цена кредита.
3. Управление кредитным риском относится к одной из важнейших сфер управления активами и пассивами. Количественный анализ кредитного портфеля банка должен быть основан на финансовых коэффициентах, анализе факторов изменения значений коэффициентов и показателей, сравнительном анализе полученных значений с их критериальным уровнем и значением у банков-конкурентов.
4. При наличии в банке достаточной информационной базы по выданным кредитам можно приступать к реализации проекта по внедрению информационной технологии кредитного скоринга. Основными элементами этой технологии являются процедуры расчета скоринговых карт и других алгоритмов кредитного скоринга и процедуры проверки применимости этих алгоритмов в новых складывающихся условиях, а также фронтальные приложения, обеспечивающие оперативную поддержку принятия кредитным работником решений о выдаче кредита.
5. Важным вопросом кредитного риск менеджмента является вопрос о вкладе каждого заемщика в капитал под риском, аллокируемый на портфель. Зная величину части CAR, доставшуюся заемщику, можно вычислить рентабельность его в портфеле с учетом риска (показатель RAROC), это можно сделать, зная общий CAR портфеля, имея кривую потерь, а также ожидаемые потери и величину заемных средств на каждого. А наше исследование реального банковского портфеля показало, что почти всегда имеются заемщики, у которых уменьшение долга почти на столько же снижает общую величину CAR портфеля. Методика распределения долей CAR позволяет смоделировать поведение нового актива (займа) в портфеле на фоне рисков других заемщиков. На основе этого можно давать обоснованные риск-доходом рекомендации по лимитам и обеспечению для будущего кредита, опираясь на требование "не портить" общие показатели риск-доход.
6. Интеграция Банка позволила существенно расширить спектр предоставляемых услуг и продуктов, увеличить возможности по кредитованию, в том числе, и долгосрочному. Дальнейшее расширение масштабов деятельности невозможно без значительного наращивания собственных средств. В целях наращивания капитала в анализируемом периоде банк осуществил дополнительную эмиссию акций в сумме 4 миллиарда рублей, в результате чего уставный капитал Банка в настоящее время составляет 5.377.000.000 рублей.
7. Банк продолжает позиционирование на рынке как ритейловый банк. Кредитование предприятий производственного сектора экономики рассматривается в качестве приоритетного направления размещения ресурсов. Вместе с тем, расширен ассортимент предлагаемых услуг для средних и мелких клиентов и для населения, что сделает возможным реализацию бизнес-модели "финансового супермаркета".
8. Рекомендуется продолжать потребительское кредитование физических лиц и предоставление овердрафтов по карточным счетам, приступить к продаже продуктов инвестиционного банка, в частности, паев ПИФов, развивать коммунальные платежи и денежные переводы, ввести в массовое обращение чиповые пластиковые карты и предоставлять новые виды "пластиковых" услуг.
9. Новые возможности для развития бизнеса предоставляет сотрудничество по развитию совместной системы продаж продуктов и услуг. Через сеть ОАО АКБ «ИНВЕСТСБЕРБАНК» планирует развивать бизнес частных инвестиций, продвигать факторинговые услуги, расширять международный бизнес; будет продолжена интеграция региональных подразделений.
10. Банку следует уделять основное внимание повышению эффективности и интенсификации работы существующих филиалов, а также продолжать развитие региональной филиальной сети.
|
Дипломные работы 
