Аннотация: |
Введение
Рассматривая тему дипломной работы по расчетно-кассовому
обслуживанию юридических лиц в ОАО "Промышленно-строительный банк", можно сказать о том, что банки называют кровеносной системой, пронизывающей все народное хозяйство. Если быть совсем точным, такой системой являются денежные расчеты. В процессе расчетов деньги текут во всех направлениях, проникают во все поры хозяйственного организма. При этом происходит обмен товарами на деньги, являющийся важнейшим фактором рыночного хозяйства. Поэтому актуальность и практическая значимость расчетно-кассового обслуживания бесценно в жизни экономик многих стран.
На данный момент банки и многие небанковские структуры
стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и
нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания юридических
лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания
бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.
Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный
платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде
перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных
требований. Участниками отношений являются объединения, предприятия,
организации, банковские и финансовые органы, и даже население.
Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские
учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. На
данный момент через сберегательные банки проходит львиная доля
безналичных расчетов и кассовых операций среди юридических лиц. Отсюда
вытекает, что от работы в области расчетно-кассового обслуживания среди
юридических лиц коммерческими банками зависит благополучие страны в
целом, бесперебойное функционирование всего хозяйственного организма.
Актуальность темы обоснована тем, что в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.
На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, разработке стратегии совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов.
В первой главе рассмотрены теоретические и методологические аспекты расчётно-кассовых операций, раскрывается сущность, формы и принципы расчётно-кассовых операций, выделяются их особенности. Осуществлён выбор методики оценки расчётно-кассовых операций коммерческого банка.
Во второй главе проводится расчёт показателей, характеризующих эффективность расчётно-кассовых операций и анализируется их динамика. Третья глава посвящена разработке стратегии повышения экономической эффективности проведения расчётно-кассовых операций, проведена прогнозная оценка ожидаемых результатов стратегии.
В процессе проведения исследования была использована теоретическая и методологическая литература, монографии, статьи, публикации, научно-практические изыскания отечественных авторов в области «изучаемая проблема», статистические данные.
Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.
Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Организация расчетно-кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.
Предметом данной работы является анализ осуществления операционно-кассового обслуживания Российскими банками юридических лиц.
Объектом работы является ОАО "Промышленно-строительный банк".
Цель работы изучить теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания, проанализировать особенности проведения операционно-кассового юридических лиц в коммерческом банке и применения электронных технологий в расчетно-кассовом обслуживании.
Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:
Рассмотреть понятие операционно-кассового обслуживания и его организационно-правовые основы
Провести анализ проведения операционно-кассового обслуживания клиентов
Рассмотреть применение электронных технологий в расчетно-кассовом обслуживании
Заключение
В условиях конкурентной борьбы на рынке банковских услуг ОАО "Промышленно-строительный банк" стремится к тому, чтобы привлекать все больше клиентов, в том числе и корпоративных. При этом расчетно-кассовое обслуживание должно быть высокого качества, выполняться своевременно, экономично и надежно. Важнейшее направление работы банка - осуществление расчетного и кассового обслуживания клиентуры. Организация расчетно-кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.
Промышленно-строительный банк является универсальным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим весь комплекс банковских услуг для корпоративных и частных клиентов. Филиальная сеть банка объединяет 53 филиала в 24 субъектах РФ.
Развиваясь как универсальный банк, ПСБ предлагает для юридических лиц весь комплекс банковских услуг как коммерческого, так и инвестиционного характера. У каждого банка есть свои конкурентные преимущества – приоритетные направления и стороны, которые развиваются наиболее активно. Работа с корпоративными клиентами — одно из главных направлений деятельности Банка. Первое и важное конкурентное преимущество, которое ПСБ предлагает своим клиентам – высокотехнологичный и стабильный механизм оказания широкого круга базовых банковских услуг.
Для удобства осуществления платежей и контроля за движением денежных средств по счетам, не выходя из офиса, в том числе по счетам отделений, филиалов и дочерних компаний, ПСБ предлагает предприятиям системы "Клиент-Банк-Интернет" и "Клиент-Банк-Курьер".
В рамках операционно-кассового обслуживания ПСБ также оказывает клиентам следующие услуги:
денежные переводы в рублях и валюте;
выполнение функций валютного контроля,
покупка и продажа иностранной валюты,
прием и выдача наличных денег (рубли, валюта),
система штрих-кодирования платежных документов,
аккредитивные формы расчетов;
расчеты по инкассо,
предоставление дубликатов выписок и документов,
инкассация выручки и денежных ценностей от клиента и к клиенту, сопровождение ценностей клиента,
размен денежных знаков.
В первой главе рассмотрены вопросы организации расчетного и кассового обслуживания клиентуры.
Во второй главе дипломной работы проведен анализ расчетных и кассовых операций ОАО "Промышленно-строительный банк" по данным за 2005 и 2006 годы.
На основе статистических данных проведен анализ динамики движения денежных средств на расчетных, текущих, депозитных счетах, как в валюте Российской Федерации, так и иностранной валюте. Проведен анализ остатков денежных средств на счетах юридических лиц. Рассмотрены формы безналичных расчетов.
Анализируя динамику движения денежных средств на расчетных, текущих счетах по отраслям в 2005-2006гг. можно сделать вывод о развитии почти всех отраслей экономики. Такое развитие сопровождалось увеличением числа клиентов, их среднедневных остатков и кредитовых оборотов. Так, например, в 2006 году число клиентов в целом возросло на 176 или на 5,5%, по сравнению с 2005 годом. Рост числа клиентов наблюдался в строительстве (на 33,78%), в сфере услуг (на 45,45%), на 15,62% увеличилось число клиентов в здравоохранении. В других отраслях численность клиентов осталось неизменной.
В результате анализа среднедневных остатков на счетах клиентов было установлено, что все отрасли развивались стабильно, об этом свидетельствует рост среднедневных остатков. Так в промышленности он составил 16,33% (12619 тыс. руб.), в строительстве 11,25% (1616 тыс. руб.), в сельском хозяйстве на 12,18% (1312 тыс. руб.). Вместе с тем изменился удельный вес среднедневных остатков. Так удельный вес промышленности возрос на 1,27%, сферы услуг – на 0,2%, предпринимательства – на 0,27%, образования – на 0,04%, а удельный вес других отраслей в структуре среднедневных остатков снизился с 0,53% до 0,03%. Из этого следует, что более динамично развивались промышленность, сфера услуг и предпринимательство.
При анализе расчетных операций важнейшим показателем является кредитовый оборот. За анализируемый период он, в целом, увеличился на 13%, в частности: в промышленности на 18,31% (969903 тыс. руб.), в связи на 21,38% (84490 тыс. руб.), в торговли на 16% (252940 тыс. руб.), а также в прочих отраслях на 2,61% (60408 тыс. руб.), а в сфере предпринимательства на 23,01% (124052 тыс. руб.). Такой рост позволяет считать, что рынок предпринимательской деятельности не насыщен и развивается не только количественно, но качественно. Вселяет оптимизм динамичное развитие предприятий промышленности, торговли и общественного питания. Положительная динамика в структуре кредитовых оборотов наблюдалась в промышленности, в торговле и общественном питании, в связи, образовании, а также у предпринимателей без образования юридических лиц.
Во второй главе также приведен анализ движения средств на текущих счетах в иностранной валюте по отраслям за 2005-2006гг. Нужно отметить, что в абсолютном значении кредитовые обороты в иностранной валюте увеличились в промышленности на 9,83%, в торговле на 13,2%, в транспорте на 13%, в сельском хозяйстве на 13,27%. Однако в структуре кредитовых оборотов удельный вес промышленности снизился на 0,27%, а на транспорте и в общественном питании наблюдался небольшой рост.
В работе проведен анализ остатков денежных средств на счетах по группам клиентов. Так удельный вес группы клиентов с остатками свыше 20000 тыс. рублей составил 12,77%, от 5000 до 10000 тыс. рублей – 8,69%, от 1000 до 5000 тыс. рублей – 52,25%, от 200 до 1000 тыс. рублей – 20,26%, от 50 до 200 тыс. рублей 16,79%, от 1 до 50 тыс. рублей – 15,90%, менее 1 тыс. рублей – 0,07%.
В 2006 году были получены комиссионные доходы от расчетно-кассового обслуживания, в размере 31 780 тыс. рублей, что составляет 115% по сравнению с предыдущим годом. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы.
Расходы, а это проценты, выплаченные по кредитовым остаткам на счетах юридических лиц, по сравнению с 2005 годом, в 2006 году возросли на 538 тыс. рублей (115%).
Был проведен анализ кассовых операций, совершаемых банком, и рассчитан лимит максимального остатка кассы структурного подразделения банка (операционных касс и т.д.). Рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности составил 7660,18 тыс. рублей, а арифметическая сумма лимитов всех внутренних структурных подразделений - 8470,50 тыс. рублей (111%), что соответствует рекомендациям (т.е. не превышает 30%).
Третья глава дипломной работы посвящена совершенствованию расчетного и кассового обслуживания клиентуры, посредством внедрения современных электронных технологий, таких как BiPrint, Клиент-Банк. Приведенные технологии позволяют кардинально сократить время ручного ввода платежных документов, полностью исключить ошибки, предложить клиентам пакет услуг, который способствует переводу большей части бумажного документооборота в электронную форму.
Таким образом, подводя итоги можно отметить, что:
ОАО "Промышленно-строительный банк" строит свою работу на основе Закона РФ "О банках и банковской деятельности", а также на основе других нормативно-правовых документов;
в ОАО "Промышленно-строительный банк" ведется большая работа по поддержанию имиджа, что очень важно в условиях конкурентной борьбы;
строит свою работу таким образом, чтобы быть привлекательным для клиентов;
развивает свою сеть. Так в настоящее время функционирует 50 дополнительных офисов и операционных касс. Таким образом, банк стремится максимально приблизить свои услуги клиенту;
проводится большая работа по привлечению новых клиентов. ОАО "Промышленно-строительный банк" пользуется доверием среди предприятий крупного, среднего и мелкого бизнеса, а также бюджетных организаций;
ОАО "Промышленно-строительный банк" предоставляет разнообразные формы расчетно-кассового обслуживания;
ОАО "Промышленно-строительный банк" постоянно отслеживает процессы, происходящие в экономике, проводит систематический анализ основных показателей расчетно-кассового обслуживания и кредитно-денежного оборота, и на основании этого принимает стратегические задачи своего развития на будущие периоды.
Вместе с тем в ОАО "Промышленно-строительный банк" очень много рутинной работы с документами на бумажных носителях, поэтому необходимо:
как можно быстрее и как можно в более полном объеме внедрять современные электронные технологии, чтобы упростить работу с платежными документами;
вытеснять из оборота наличные деньги и внедрять систему расчетов с использованием пластиковых карт;
более широко использовать систему мобильного банка;
сокращать время прохождения платежей;
привлекать клиентов, которые бы открывали депозитные счета в иностранной валюте;
работать по расписанию наиболее удобному, для клиентов (в том числе и в выходные дни).
Несмотря на широкий выбор предоставляемых современными банками услуг, тем не менее, многие банки стремятся к его постоянному увеличению, объясняя свое стремление, прежде всего тем, что клиенты все ещё не видят в банке учреждения, способного удовлетворить все их финансовые требования, и обращаются в другие кредитно-финансовые институты с целью получения услуг по страхованию, ипотечному кредиту, деловым консультациям, обслуживанию туристических поездок и др.
Используя передовые банковские технологии, поддерживая с клиентами отношения партнерства и доверия, создавая гибкие и индивидуальные схемы работы с клиентами, ОАО "Промышленно-строительный банк" заботится о развитии бизнеса своих клиентов.
Отличительной чертой функционирования современных автоматизированных банковских систем является необходимость обработки больших объемов данных в весьма сжатые сроки, что предъявляет требования к особой производительности систем управления базами данных и средств, обеспечивающих передачу данных.
Наиболее перспективным направлением развития банковских информационных технологий является интернет-банкинг. Развитие систем дистанционного обслуживания привело к созданию различных по объему и формам предоставления банковских услуг систем: «Интернет—Банк», «Интернет—Клиент», домашний банк, телебанк, мобильный банк или WАP-сервис. С помощью этих систем выполняются практически любые, кроме кассового обслуживания, требования клиентов банка. Не только на Западе, но и в России все больше участников фондового рынка (банков и брокерских компаний) осваивают новое перспективное направление развития брокерских услуг, заключающееся в предоставлении физическим лицам доступа к российским и международным валютным и фондовым рынкам (интернет-трейдинг).
Современная автоматизированная банковская система позволяет организовать быстрое и качественное обслуживание клиентов по широкому спектру услуг. Основные функциональные модули системы при этом реализуют все виды банковских услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц; обслуживание счетов банков-корреспондентов; кредитные, депозитные и валютные операции; любые виды вкладов частных лиц и операции по ним; фондовые операции; расчеты с помощью пластиковых карточек; бухгалтерские функции; анализ, принятие решений, менеджмент, маркетинг и др.
Бесспорно, формирование российской банковской сферы продолжается и по сей день. Однако очевидно, что будущее банковской деятельности остается за информационными технологиями. В соответствии с естественными законами бытия выживает сильнейший. В современных экономических условиях выжить и остаться при этом на плаву суждено тем банкам и финансовым институтам, которые уже сейчас широко развивают и инвестируют в свою информационно-технологическую деятельность. Российская банковская система вливается в мировую, а борьба с западными конкурентами немыслима без опоры на современные информационные технологии высокого уровня.
|
Дипломные работы 
