Аннотация: |
ВВЕДЕНИЕ
Банковский бизнес — сплав консерватизма и новых технологий. Вместе с тем, как и любой быстро развивающийся организм, современный российский банк подвержен “болезням роста”. Наиболее серьезная из них - неравномерность развития: в первую очередь развиваются те органы, системы и направления, которые дают быструю экономическую отдачу, такие, например, как реклама, рисковые финансовые операции, расширение перечня предоставляемых услуг, поиск новых рынков. И существенно уступают, а порой и отсутствуют в работе банков такие виды деятельности, как системный анализ, диагностика, прогнозирование внешней и внутренней среды банка, разработка гибких стратегий, создание адаптивных структур, вовлечение персонала в процесс управления - все то, что относится к сфере современного менеджмента. Причины недооценки этих важнейших направлений работы понятны. Главная из них - недостаточно высокая управленческая культура в нашем обществе в целом, а порой просто неграмотность, отсутствие элементарных представлений о современном менеджменте.
Задача повышения качества управления кредитной организацией в период послекризисного восстановления актуализирует поиски новых методов анализа и планирования показателей деятельности банка. Применяемые в мировой практике экономико-математические методы позволяют приблизиться к поставленной цели, обладая рядом преимуществ по сравнению с традиционными методами анализа финансового состояния банка. Так с их помощью можно с минимальными затратами времени в машинном режиме обрабатывать значительные массивы официальной отчетной информации и получать удовлетворительный по точности результат.
Экономико-математические методы позволяют выявить скрытые недостатки в работе банка, а главное – получить числовые характеристики
надежности в отличие от традиционных методов, выводная часть которых является словесно-описательной.
Совершенствование и предложение моделей эффективного управления, оценки и анализа финансовых ресурсов активно развивающейся кредитной организации в условиях высокой неопределённости и проблематичности прогнозирования ключевых показателей её деятельности определяют актуальность представленной дипломной работы.
Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П. Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.
В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. Проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке с позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены работы таких авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев.
В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк — конструктор перестройки банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова.
В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики.
Целью дипломной работы является совершенствование моделей управления ликвидностью коммерческого банка на основании данных официальной отчётности и оценки финансового состояния ОАО «Росевробанк».
Из цели дипломной работы вытекают следующие задачи:
раскрыть сущность банковского менеджмента и сформулировать задачи управления кредитной организацией;
выделить основные тенденции управления коммерческим банком, представленные на современном этапе;
провести анализ и дать оценку финансового состояния ОАО «Росевробанк»;
предложить модели оптимизации финансовых показателей ОАО «Росевробанк» и провести экономическую эффективность предлагаемых результатов.
Объектом дипломной работы является ОАО «Росевробанк», предметом – финансовые ресурсы кредитной организации.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, определена степень ее разработанности, сформулированы цели и задачи, определены объект и предмет исследования, показаны теоретико-методологическая и эмпирические базы работы, структура дипломной работы.
В первой главе рассмотрены теоретические основы понятия «банковский менеджмент», определены его цели задачи и методы, даны определения и сравнительная характеристика основных видов организационных структур и основных элементов инфраструктуры коммерческого банка в современных условиях, представлен зарубежный опыт банковского менеджмента.
Во второй главе изложена организационно-экономическая характеристика объекта исследования, рассмотрена методологическая основа проведения оценки и анализа финансового состояния коммерческого банка и проведён экспресс-анализ финансового состояния ОАО «Росевробанк».
В третьей главе представлены модели оптимизации финансовых показателей и дана их оценка эффективности.
В заключении обобщены выводы и предложения по дипломной работе.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги проделанной работы, хотелось бы отметить, что основные этапы накопления знаний и развитие науки о риске, отраженные в работе, дают возможность дать определения банковскому риску, указать причины возникновения и классифицировать его. Так же прослеживается значительная роль и взаимосвязь кредитного риска в системе банковских рисков и отражены факторы воздействующие на величину банковского кредитного риска.
Анализ известных методов УАП показал, что широко распространенные и используемые в настоящее время в банковской практике методы УАП на основе GAP и временного промежутка ориентированы прежде всего на минимизацию суммарных процентных рисков показателей эффективности работы банка (снижение процентной прибыли или стоимости собственного капитала соответственно) и дают рекомендации по сохранению, наращиванию или снижению активов и пассивов, зависимых от процентной ставки, или изменению дюрации суммарных активов или пассивов банка без выделения отдельных видов активов и пассивов. Указанные методы не различают виды активов и пассивов по показателям доходности и стоимости привлечения, другим видам банковских рисков и не дают поэтому рекомендаций по изменению структурного состава активов и пассивов, которые бы обеспечивали максимально возможный в данных условиях рост экономической прибыли, собственного капитала банка или минимизацию финансового риска снижения этих показателей. Поэтому методы УАП на основе GAP и временного промежутка не могут рассматриваться как методы синтеза оптимальной структуры активов и пассивов, напрямую определяющей ожидаемую прибыль и стоимость собственного капитала банка, и не обеспечивают получение наилучшего возможного в конкретных условиях результата.
Аналитически показан квазилинейный характер зависимости доходности вида актива и стоимости привлечения вида пассива при изменении процентных ставок. На основе анализа доходностей и стоимостей привлечения большого числа видов активов и пассивов установлено наличие корреляционных связей различной степени тесноты и знака между значениями начальных доходностей (стоимостей привлечения) и линейными коэффициентами их изменений во времени. В большинстве случаев среднему росту доходности актива или стоимости привлечения пассива соответствует положительная корреляция, а среднему снижению — отрицательная корреляция. Обоснована целесообразность использования для описания доходности вида актива или стоимости привлечения вида пассива квадратичной стохастической модели с коррелированными параметрами. Оптимальной длиной базового интервала для построения квадратичных стохастических моделей, обеспечивающих максимальный уровень значимости коэффициентов моделей, является четырехмесячный базовый интервал.
При использовании квадратичных моделей доходностей видов активов и стоимостей привлечения видов пассивов с коррелированными параметрами зависимости отношения экономической прибыли к суммарным активам, среднеквадратичного отклонения этой величины как показателя суммарного финансового риска и стоимости собственного капитала банка выражаются сложными степенными функциями, все составляющие которых могут быть рассчитаны по параметрам моделей доходности видов активов и стоимостям привлечения видов пассивов, коэффициентам корреляции доходностей и стоимостей привлечения с учетом долей активов и пассивов. Системная составляющая показателей суммарного финансового риска (дисперсия и среднеквадратичное отклонение отношения финансовой прибыли к активам или доли собственного капитала банка), обусловленная корреляцией доходностей видов активов и стоимостей видов пассивов, близка к нулю и может быть исключена из рассмотрения.
Все математические задачи синтеза структуры активов и пассивов, сформулированные на основе выведенных зависимостей для отношения экономической прибыли к суммарным активам, общего финансового риска и доли собственного капитала, могут быть решены с использованием численных методов оптимизации, например методом Ньютона или сопряженных градиентов. Установлены необходимые требования к числу субпортфелей активов и пассивов, принципу их группировки при условии принятия максимально возможных рисков суммарных активов и пассивов, используемых банком и обусловленных нестабильностью финансового рынка, а также предельно допустимым риском снижения показателей эффективности банка на предстоящий месяц.
|
Дипломные работы 
