Аннотация: |
ВВЕДЕНИЕ
Основой процветания государства является выбор экономической модели и обеспечение ее трансформации в систему мирохозяйственных связей. Выбранную же Россией рыночную модель трудно представить себе без разветвленной финансово-устойчивой системы страхования.
Между тем страхование в нашей стране не стало еще механизмом, обеспечивающим безопасность общества в условиях становления рыночных отношений. Если на начальном этапе страхование не было востребовано обществом, то сегодня в Российской Федерации уже появляются признаки того, что страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Страховой институт обеспечивает безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществе посредством механизма финансовой защиты.
В финансовых потоках страховщика можно выделить два главных: движение финансовых ресурсов, связанное с доходом страховщика, и движение финансовых ресурсов, связанное с расходами страховщика. При этом необходимо помнить о том, что движение финансовых ресурсов существует для достижения двух целей. Первая цель - это цель, поставленная уставом страховой организации, цель, определенная спецификой предпринимательской (страховой) деятельности и связанная с выполнением обязательств перед страхователями по договору страхования. Вторая цель, которую преследует страховая компания в своей деятельности (естественно, что это является целью любого коммерческого предприятия), - получение прибыли по результатам деятельности. Естественно, управление финансовыми потоками страховщика должно быть направлено на достижение этих двух целей.
Отношения между страховщиком и страхователем возникают с момента заключения договора страхования. При этом страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик принимает на себя обязательства возместить имущественный ущерб, возникающий при наступлении страхового случая, по заключенным договорам страхования.
Особенностью страховой деятельности, в отличие от всех других отраслей, является то, что страховую премию страхователь уплачивает до фактического предоставления услуги или товара, как это происходит в других отраслях, и при заключении договора страхования страховщик не знает окончательной цены той услуги, которую он предоставляет страхователю, в связи с тем, что процесс страхования основан на чисто вероятностных стохастических подходах. Для того, чтобы выполнить свои обязательства по заключенным договорам страхования, страховщик должен постоянно иметь денежные средства, достаточные для того, чтобы оплатить принятые на себя обязательства.
Развитие страхового рынка в России в настоящее время осложняется рядом проблем. Конкретно это выражается в следующем:
- нестабильность национальной денежной единицы как всеобщего эквивалента во многом лишает страховой бизнес здоровой экономической основы для существования страховых операций. Инфляция подрывает основы долгосрочного страхования жизни. Для нормального функционирования страхового рынка нужен реальный курс национальной валютной единицы. Твердая валюта является условием стабилизации экономики, надо решительно идти по пути укрепления рубля, к обеспечению его конвертируемости;
- финансовая неустойчивость ряда страховых организаций России;
- особой проблемой является недостаток профессиональных кадров в области страхования, грамотных актуариев.
- важной проблемой является повышение рентабельности страховых компаний;
- следующая группа проблем связана с развитием страхового инвестирования - неразвитый финансовый рынок и ограниченность в объектах инвестирования негативным образом сказываются на инвестиционной составляющей страхования;
- низкая привлекательность и конкурентоспособность российских страховщиков;
- законодательная база по регулированию страхового рынка остается слабо разработанной и требует своего совершенствования.
Таким образом, актуальность дипломной работы состоит в том, что страхование является исключительно важным направлением социальной защиты. Ввиду рассмотренных выше проблем страхового рынка особенно актуально стоит вопрос управления финансами страховой компании.
Целью дипломной работы является анализ системы управления финансами страховой компании.
Задачи дипломной работы:
- раскрыть содержание страховой деятельности и функции финансов страховых компаний;
- исследовать нормативно-правовую базу организации финансов страховых компаний;
- рассмотреть основные тенденции развития финансов страховых компаний на страховом рынке России;
- провести анализ системы управления финансами страховой компании;
- проанализировать финансовое состояние страховой компании.
Объектом исследования дипломной работы является крупнейшая страховая компания России ОСАО «ГЛОРИЯ».
Предметом исследования является система управления финансами страховой компании на примере ОСАО «ГЛОРИЯ».
Теоретическим аспектам управления финансами страховых компаний посвящены труды отечественных и зарубежных авторов (Гинзбург А.И. «Страхование», Крутик А.Б., Никитина Т.В. «Страхование», Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. «Страховое дело», Шахов В.В. «Страхование», Федоров Т.А. «Основы страховой деятельности» и др.). Однако, с развитием страхования в современных условиях возникают новые проблемы, решению которых посвящена данная дипломная работа.
Теоретическую основу составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных учёных, касающиеся предмета исследования; публикации в отечественной и зарубежной периодической печати; монографии; рефераты.
Методологической базой является диалектический метод познания и системного подхода, раскрывающий возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные приёмы и методы: анализ и синтез, научная абстракция, группировка, сравнение, графические и балансовые методы, экономико-математические и экономико-статистические методы и модели.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В процессе выстраивания финансовых отношений организации основной проблемой, с которой сталкиваются менеджеры и руководители, является решение вопроса о том, каким образом учесть интересы акционера (собственника и учредителя), обеспечив ему высокий уровень финансового результата (а следовательно, и дивидендов), и одновременно учесть интересы клиентов, которые, в свою очередь, заинтересованы в низких ценах и высоком качестве обслуживания. Применительно к страхованию это означает, что страхователь хочет получить широкое страховое покрытие, большой перечень дополнительных услуг, гарантированный инвестиционный доход, стопроцентную гарантию выплаты возмещения, низкую франшизу и при этом - минимальный тариф.
Однако на отечественном страховом рынке сложилась ситуация, когда страховщики разрабатывают страховые продукты, которые в первую очередь имеют своей целью удовлетворить интересы страховщика, в то время как интересы и потребности страхователя отходят на второй план. Примером подобных продуктов может быть страхование автомобиля, приобретаемого в кредит. Так как данную страховку потребители вынуждены приобретать по требованию банка и чаще всего не имеют возможности выбирать из различных страховых продуктов (поскольку страховщик чаще всего рекомендован банком), в таких программах страховые компании включают в договор страхования ряд условий, невыгодных для клиента, - высокую франшизу и неизменную страховую сумму, равную стоимости приобретения автомобиля. О высокой франшизе страхователи обычно узнают на стадии урегулирования убытка, что отрицательно сказывается на доверии клиента к страховой компании. Неизменность страховой суммы означает, что страховщик устанавливает страховую сумму в размере стоимости нового автомобиля на все время кредитования (два и более года). В то же время выплата страхового возмещения осуществляется с учетом износа, а на второй год страхования стоимость автомобиля, по расчетам страховых компаний, значительно падает. Однако страхователь продолжает платить страховую премию исходя из фиксированной страховой суммы, равной стоимости нового автомобиля. Эти ситуации подрывают доверие страхователя к страховым компаниям.
Таким образом, мы подходим к понятию "критерии оптимизации финансовых отношений в страховании". Под критериями оптимизации финансовых отношений понимаются те требования и ограничения, которым должны соответствовать финансовые отношения страховой компании с различными субъектами страхового рынка (в частности, с клиентами страховой компании). Такие критерии могут разрабатываться либо исходя из интересов страховщика, либо основываясь на балансе интересов клиентов и собственников страховщика.
В условиях конкурентного рынка страховщикам, стремящимся завоевать лидерские позиции, для более качественного обслуживания клиентов необходимо понимать, в каких финансовых отношениях заинтересован клиент. В идеальной ситуации страховая компания как поставщик страховых услуг должна полностью удовлетворять потребности клиента, однако некоторые пожелания клиента (например, низкая цена) могут привести к потере компанией финансовой устойчивости.
Для клиента при покупке страхового продукта одним из наиболее значимых факторов является цена. Поскольку оказание страховой услуги происходит не сразу после приобретения полиса, а лишь на стадии урегулирования убытка, то для клиента очень важно получить качественное обслуживание именно на этой стадии. Таким образом, основными критериями оптимизации финансовых отношений с позиции клиента страховой компании являются низкая цена страхового продукта и качественное урегулирование убытка.
Анализ действующей модели регулирования платежеспособности показал необходимость в дальнейшем введения ряда уточнений:
- для упрощения оценки платежеспособности при расчете поправочного коэффициента, учитывающего влияние перестраховочной деятельности, - использовать страховые выплаты, исключив показатель изменения резервов убытков;
- при определении нормативного показателя - исключить суммы поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, потому что эти суммы не имеют постоянного характера;
- при расчете поправочного коэффициента на основе страховых премий (выплат) - использовать показатель собственного удержания страховщика в страховых премиях (страховых выплатах).
Данные изменения позволят более точно оценивать способность страховщиков исполнять страховые и иные обязательства и платежи. Платежеспособность любой страховой организации оценивается владельцами акций (долей) и кредиторами. Цели оценочного анализа у первых и у вторых различны. Акционеры (пайщики) заинтересованы в максимизации собственных средств. Интересы кредиторов распространяются на все активы, пригодные для возмещения долга, и ограничены степенью их ликвидности. Исходя из вышеперечисленных целей, в процессе анализа платежеспособности акционеры оценивают величину собственных средств, а кредиторы - коэффициенты покрытия ликвидными активами всех обязательств. Точки зрения инвесторов обоих типов на платежеспособность важны для страховых организаций. |
Дипломные работы 
