Аннотация: |
Введение
Банковское кредитование является важнейшим элементом рыночной экономики. Банки, наделенные правом от своего имени размещать привлеченные от юридических и физических лиц денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности, способны оперативно удовлетворять потребности в заемных средствах у организаций и населения.
В условиях нехватки собственных средств у хозяйствующих субъектов, а также населения потребность в заемных средствах возрастает. Банковское кредитование становится все наиболее востребованным и популярным.
В настоящее время доля доходов от кредитования в некоторых банках достигает 90%. Возрастает конкуренция среди банков в борьбе за заемщиков.
Банковское кредитование динамично развивается. При этом неизбежно возникают проблемы, проистекающие из неполноты, противоречивости и других недостатков законодательства.
Нуждаются в исследовании вопросы соотношения понятий «кредитная операция» и «кредитная сделка».
Совершенствуются банковские технологии. Вместе с тем, в настоящее время имеются проблемы, связанные с механизмом предоставления денежных средств при потребительском кредитовании, ведутся споры по вопросу открытия банковского счета в целях предоставления кредита физическим лицам.
Возникают проблемы, затрудняющие использование обеспечительных мер в качестве действенного обеспечительного механизма.
Существует значительное количество иных нерешенных вопросов, связанных с банковским кредитованием.
В свою очередь, банковское кредитование непосредственно связано с проблемой управления кредитным риском. К сожалению, в российской экономической литературе не проводился комплексный анализ методов кредитования, не рассматривалась проблема управления кредитным риском при кредитовании по кредитной линии. В настоящее время кредитная линия получила довольно широкое распространение.
Такие методы кредитования как кредитная линия, овердрафт появились в российской банковской практике не так давно. Нормативных документов, подробно раскрывающих оценку кредитоспособности заемщика, управление кредитным риском, механизм выдачи и погашения кредитов, расчет размера кредитной линии, сроки погашения ссуд пока не существует. Собственный регламент коммерческих банков по организации кредитования не лишен ряда недостатков.
Актуальность, недостаточная научная разработанность проблем управления кредитным риском банка путем изменения организации кредитования, а также важное практическое значение их решения определили выбор темы, цель и конкретные задачи исследования.
Цель исследования - разработка теоретических подходов и конкретных методических рекомендаций по совершенствованию управления кредитованием юридических и физических лиц в области минимизации кредитных рисков.
Задачи исследования, необходимые для достижения поставленной цели, следующие:
- рассмотрение теоретических основ и содержания механизма управления кредитованием корпоративных клиентов и физических лиц;
- рассмотрение практики и выявление недостатков в управлении кредитованием корпоративных клиентов и физических лиц на объекте исследования;
- формирование предложений, направленных на минимизацию рисков процессе управления кредитованием.
Информационной базой исследования послужили нормативные и законодательные акты, материалы периодических изданий, учебная литература по теме исследования.
Заключение
На основе проведенного исследования можно сформулировать следующие выводы.
Кредитная операция – форма осуществления, технология реализации кредитными организациями кредитной сделки с клиентом. Кредитной операции присущи все отличительные признаки банковской операции. Кредитную операцию осуществляет кредитная организация, а кредитный договор заключается между двумя сторонами – кредитной организацией и ее клиентом. Правила проведения кредитных операций регулируются публичным правом (банковским законодательством и нормативными актами Банка России) с использованием императивного метода. Заключение кредитного договора регулируется частным правом (гражданским законодательством) с использованием диспозитивного метода. Кредитные операции являются предметом вертикальных правоотношений между Банком России и кредитной организацией. Отношения, возникающие при заключении кредитного договора, являются горизонтальными.
В качестве составляющих кредитной операции можно выделить действия, совершаемые кредитной организацией для исполнения обязательств перед клиентом по кредитному договору:
- открытие ссудного счета;
- предоставление денежных средств;
- регулярная оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва на возможные потери по ссудам;
- начисление процентов на остаток задолженности по основному долгу;
- оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов или перенос задолженности по начисленным, но не уплаченным процентам на соответствующие счета по учету просроченных процентов;
- оформление бухгалтерскими проводками факта погашения основного долга или перенос задолженности на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу;
- списание безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности с баланса за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке отнесение на убытки отчетного года и др.
В процессе дипломного исследования было выявлено, что развитию кредитования юридических лиц, и малого бизнеса в частности, с позиций банков препятствуют три ключевые экономические особенности, которые присущи банковскому кредитованию малого бизнеса и являются причинами, порождающими большую часть «вторичных» проблем:
высокая доля и абсолютная величина операционных (непроцентных) расходов в процессе кредитования, что связано с незначительным размером и сроком самого кредита и как результат невозможностью обеспечить достаточную рентабельность операций за счет небольших в абсолютной величине процентных доходов банка;
ограниченность или полное отсутствие правовых (и экономически оправданных) механизмов снижения кредитного риска на всех этапах кредитования (анализа кредитной заявки, оценки бизнеса, выбора способа обеспечения, сопровождения кредита, реализации предмета залога);
сложности рефинансирования и управления кредитным портфелем, включающим большое число разнообразных незначительных по размеру кредитов.
В целях улучшения условий кредитования можно рекомендовать:
- разработать Банком России более подробные методические указания для организации кредитного процесса при кредитовании по кредитной линии с учетом зарубежного опыта (условия предварительной договоренности о выдаче кредита в пределах кредитной линии);
- принять внутрибанковские положений об организации кредитования (раскрывающие мониторинг сроков погашения отдельных кредитов, предоставляемых в пределах общего срока действия кредитной линии, а также возможность преобразования всей задолженности по кредитной линии при наступлении срока ее погашения в разовую срочную ссуду);
- необходимо пересмотреть вопросы, связанные с лимитами кредитования, определением и закреплением законодательно других видов кредитной линий (с твердым обязательством банка – кредитора предоставлять заемщику ресурсы в счет открытого лимита кредитной линии, с правом клиента на превышение лимита кредитной линии и т.д.);
Кроме того, разработаны конкретные рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском при кредитовании по кредитной линии как на уровне самих банков, так и для новой нормативной регламентации Банком России:
- необходимо использовать основные методы минимизации кредитного риска в совокупности при управлении кредитным риском при кредитной линии;
- выявлена необходимость применения рейтинговой методики при кредитной линии с расчетом лимита кредитования, учитывающего особенности вторичных источников возврата кредита, в качестве которых могут выступать как заклад товаров, так и ипотека, гарантийный депозит;
- обоснована необходимость оформления обеспечения под весь лимит кредитной линии для снижения кредитного риска;
- выявлена необходимость дополнительного применения определенных методов анализа кредитоспособности клиента при разных методах кредитования (рейтинговая оценка – при кредитной линии, оценка денежного потока – при овердрафте, метод коэффициентов – при разовой ссуде) и закрепления на законодательном уровне ЦБ РФ.
|
Дипломные работы 
