Управление прогнозным балансом Банка при изменении методов кредитования

Сильное влияние на методы управления активами и пассивами оказывают в последние 15 лет деятельность Базельского комитета и теория и практика управления банковскими рисками. Развитие теории финансовых рисков, и в частности совершенствование методов определения скорректированной на риск рентабельности капитала (RAROC), появление методов расчета «стоимости под риском (VAR) положили начало активной разработке и широкому использованию в банковской практике собственных моделей расчета рыночных рисков.
Реализация всего комплекса задач, связанных с повышением качества управления активами и пассивами банка, контролем и анализом эффективности его деятельности и выявлением перспектив развития, в структуре банка обычно возлагается на финансовое управление, отдел анализа и планирования или аналитический отдел экономического управления [31, с. 201]. Эффективность управления активами и пассивами банка достигается за счет системы принятия управленческих решений в отношении структуры его активов и пассивов, процентной политики банка, направления его инвестиций и привлечения средств.
На рис. 3.1 показаны четыре основные области риска, которые должны принимать во внимание экономисты [20, с. 150].

В1                 Б1                  А1                  О                    А                   Б                   В




Рис. 3.1. -  Основные области риска банка

А – размер расчетной прибыли; А1 – величина, равная размеру расчетной прибыли; Б – размер расчетной выручки; Б1 – величина, равная размеру расчетной выручки; В – размер собственных средств банка; В1 – величина, равная размеру собственных средств банка

Из рисунка видно, что основными точками, которые необходимо определить, являются: О, А1, Б1, В1.  Об уровне процентного риска позволяет судить ГЭП-анализ. Однако при его проведении следует обратить внимание на некоторые вопросы:
1)  для определения направления процентных ставок на перспективу необходимо использовать современные статистические методы прогнозирования;
2)  точно рассчитать уровень процентных ставок не представляется возможным. Поэтому необходимо использовать вариантный метод анализа;
3)  ГЭП не учитывает времени движения денежных потоков для активных и пассивных операций. Следовательно, ГЭП-анализ и анализ длительности рекомендуется применять комплексно.
Проведем анализ структуры и сроков платежей по активам и пассивам с помощью измерения ГЭПа. Имеются следующие данные баланса ОАО «МКБ» (табл. 3.5).
Таблица 3.5. - Анализ актива и пассива по срокам в 2005 году
млн. руб.
Сроки     АЧП    ПЧП    ГЭП    Кумулятивный (совокупный) ГЭП
А    1    2    3=1-2    расчет    результат
1 день    10    50    -40        -40
30 дней    20    40    -20    -40+(-20)    -60
60 дней    25    30    -5    -60 +(-5)    -65
91 день    30    25    +5    -65+5    -60
182 дня    35    20    +15    -60+15    -45
365 дней    45    10    +35    -45+35    -10
Итого:
краткосрочных    165    175    -10    -10

+25
0

-
Свыше 1 года    60    25    +35   
    -    Капитал банка 25    -25   
Всего    225    225    0   

В целом работу ОАО «МКБ» можно оценить как стабильную. Однако если исследовать структуру платежей за отдельные периоды времени, то можно выявить некоторые негативные моменты в работе банка. За год различия в объемах активов и пассивов незначительны. Банк имеет отрицательный ГЭП, равный 10 млн.  руб.
В течение года совокупный отрицательный ГЭП колеблется от 10 до         65 млн. руб., а это есть оценка потенциального оттока средств на следующий период времени. Максимальные значения ГЭПа имеют место для сроков погашения обязательств в 30 дней (60 млн. руб.), 60 дней (65 млн. руб.), 91 день (60 млн. руб.). Для однодневных обязательств ГЭП, равный 40 млн. руб., представляет серьезную угрозу для резервов банка. Таким образом, при детальном рассмотрении структуры баланса банка его деятельность нельзя назвать стабильной.
В банковской практике для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и пассивных операций, американские экономисты применяют следующие показатели:
а) степень процентного риска:
δ = Да – Дп                                        (8)                                                                                                                                                                                                                       

где Да, Дп — активы (пассивы), взвешенные по срокам.

Рассчитаем степень риска для краткосрочных операций банка по данным, приведенным в табл. 3.5:

δ= 37,5-17,9=19,6;

интегральный показатель различия Kt 37,5 : 17,9 =  2,09, что значительно выше максимально допустимого значения 1,75.
Можно сделать вывод: процентный риск банка велик.
Варианты изменения чистого процентного дохода в зависимости от вида ГЭПа и изменения процентной ставки представлены в табл. 3.6.
Таблица 3.6. - Варианты изменения чистого процентного дохода для Банка
Вид ГЭПа    Изменение процентной ставки Δi    Изменения чистого процентного дохода ΔЧПД
Отрицательный (—)    Рост (+)    Снижение(—)
Отрицательный (—)    Снижение (—)    Рост (+)
Положительный (+)    Рост (+)    Рост (+)
Положительный (+)    Снижение(—)    Снижение (—)
Нулевой (0)    Рост (+)    Не изменяется (0)
Нулевой (0)    Снижение (—)    Не изменяется (0)

Рассмотрим воздействие чувствительности процентной ставки на эффективность работы банка на примере ОАО «МКБ» (табл. 3.7). Имеются следующие показатели работы банка (цифры с учетом корректировки).
Таблица 3.7. -  Показатели работы банка в 2006 году
Показатели
    Объем, млн. руб.


    Удельный вес, %


    Процентная ставка, %
            фактическое значение    новые условия
                вариант 1 (+ 3%)    вариант 2
(-3 %)
Активы, чувствительные к изменению процентной ставки    3 600    51,43    13    16    10
Активы с фиксированной ставкой процента    1 200    17,14    16    16    16
Недоходные активы    2 200    31,43    0    0    0
ВСЕГО    7 000    100    9,43    —    —
Пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки    4 000    57,14    10    13    7
Пассивы с фиксированной ставкой процента    800    11,43    12    12    0
Беспроцентные обязательства    1 200    17,14    0    0    0
Собственный капитал    1 000    14,29    15%-ная ставка дивидендов
ВСЕГО    7 000    100    9,23    —    —

Средневзвешенная прибыль банка составляет 9,43%, а средневзвешенные издержки — 9,23%, следовательно, банк имеет определенную процентную прибыль. Рассчитаем основные финансовые показатели процентной политики банка.
1. Чистый процентный доход (процентная прибыль) (ЧПД) рассчитывается по формуле:

ЧПД = ПД - ПР;                                                                                        (9)

где ПД – процентные доходы
      ПР – процентные расходы. 
ЧПД = (3600 • 0,13 + 1200 • 0,16) - (4000 • 0,1 + 800 • 0,12) = 660 - 496 = = 164 (млн. руб.).
2.  Чистая процентная маржа (ЧПМ) определяется по формуле (10):

ЧПМ = ЧПД : Доходные активы.                                                           (10)

ЧПМ = 164 : (3 600 + 1200) = 0,0342 (3,42 %), результат соответствует
нормативному значению (3—6%).
3.  ГЭП можно рассчитать по формуле (11):

ГЭП = АЧП – ПЧП.                                                                                 (11)

где  АЧП – чувствительные к ставке процента активы;
       ПЧП – чувствительные к ставке процента пассивы.

ГЭП = 3600 - 4000 = - 400 .
В анализируемом банке значение ГЭПа отрицательное.
Введем новое условие 1 — процентная ставка увеличилась на 3 %.
В этом случае
ЧПД = (3600 • 0,16 + 1200 • 0,16) - (4000 • 0,13 + 800 • 0,12) = = 768 - 616 = 152 млн. руб.;
ЧПМ=152 : (3600 +1200) = 0,0317 (3,17%).
Согласно формуле (12):

ΔЧПД = ГЭП • Δi.                                                                                      (12)

Изменение чистого процентного дохода зависит от факторов:
ΔЧПД = 152 - 164 = -12 млн. руб.
С другой стороны, ГЭП • Δi = -400 • 0,03 = -12 млн. руб.
Таким образом, при отрицательном ГЭПе в результате увеличения процентной ставки произошло снижение ЧПД и ЧПМ. Темп прироста ЧПМ можно рассчитать по формуле (13):
                        ГЭП                                   Δi                                                                        
Тпр (ЧПМ) =                                    •                              .                               (13)   
                  Доходные активы                ЧПМ

Тпр (ЧПМ) =  (-400): 4 800 • 0,03 :0,0342 = -0, 073 (-7,3%).

Следовательно, ЧПМ в результате увеличения ставки процентов снизилась на 7,3%. В данной ситуации Московскому кредитному банку необходимо сделать корректировку баланса, связанную с изменением процентной ставки. Внесем следующие изменения в баланс банка (табл. 3.7).
Основные показатели после корректировки будут равны:
ЧПД = (4000 • 0,16 + 1000 • 0,16) - (4000 • 0,13 + 800 • 0,12) = = 800-616 = 184 млн. руб.;
ЧПМ = 184 : (4 000 + 1000) = 0,0368 (3,68 %).
Таблица 3.7. -  Модифицированный баланс ОАО «МКБ» в 2007 году
Показатели    Объем, млн. руб.    Удельный вес, %    Процентная ставка, %

   
   
    вариант 1
(+3%)    вариант 2
(-3%)
Активы, чувствительные к изменению процентной ставки    4000    57,14    16    10
Активы с фиксированной ставкой процента    1000    14,29    16    16
Недоходные активы    2000    28,57    0    0
ВСЕГО    7000    100       


Введем условие 2 — процентная ставка снизилась на 3%. В этом случае
ЧПД = (4000 • 0,1 + 1000 • 0,16) - (4000 • 0,07 + 800 • 0,12) = = 560-376 =184 млн. руб.;
ЧПМ = 184 : (4 000 + 1000) = 0,0368 (3,68 %).

Вывод. В результате снижения процентной ставки изменения ЧПД и ЧПМ не произошло. Это получилось за счет корректировки баланса и установления нулевого ГЭП (ГЭП = 4000 - 4000 = 0). Таким образом, ГЭП-анализ позволяет ОАО «МКБ» минимизировать процентный риск.
Поэтому можно сделать следующие выводы. Формально банки в России хорошо капитализированы, хотя качество капитала вызывает сомнения, также резервы на возможные потери по ссудам не полностью отражают кредитные риски банков. Высокая степень концентрации активов вокруг немногих крупных заемщиков и связанное кредитование вызывают озабоченность в отношении крупных банков в России. Учитывая небольшой размер банковского сектора воздействие достаточно сильного потрясения на банковскую систему могло бы нанести капиталу банков существенный ущерб, что в сочетании с возможной дальнейшей утратой доверия к системе вызвало бы серьезные негативные последствия для финансирования ключевых отраслей.    
Таким образом, наибольший риск для банковской отрасли России представляет в настоящее время угроза повышенного риска кредитного портфеля, связанное кредитование и недостаточные резервы по ссудам, недоверие со стороны физических и юридических лиц банковской системе в целом.  
Кредитная политика Московского кредитного банка направлена на заблаговременное предотвращение перечисленных угроз путем внедрения ужесточенных внутренних нормативов банка по концентрации кредитных рисков, кредитованию связанных сторон, оценке финансового состояния заемщиков в целях формирования достаточных резервов на возможные потери по ссудам, активной работе с клиентами как юридическими, так и физическими лицами.

Похожие рефераты:

• Управление прогнозным балансом Банка при изменении методов кредитования
Сильное влияние на методы управления активами и пассивами оказывают в последние 15 лет деятельность Базельского комитета и теория и практика управления банковскими рисками. Развитие теории финансов...
• Управление прогнозным балансом Банка при изменении методов кредитования

Сильное влияние на методы управления активами и пассивами оказывают в последние 15 лет деятельность Базельского комитета и теория и практика управления банковскими рисками. Развитие теории ...
• Управление ликвидностью банка

Отличительной чертой надежного и устойчивого банка является его способность удовлетворять потребности клиентов по первому требованию. Более того, система целей деятельности банка в стратеги...
• Управление ликвидностью банка
Отличительной чертой надежного и устойчивого банка является его способность удовлетворять потребности клиентов по первому требованию. Более того, система целей деятельности банка в стратегическом п...
• Управление ликвидностью банка
Отличительной чертой надежного и устойчивого банка является его способность удовлетворять потребности клиентов по первому требованию. Более того, система целей деятельности банка в стратегическом п...