Каждый российский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику. В ОАО «Инвестсбербанк» уделяется очень большое внимание анализу кредитоспособности клиента. Как уже отмечалось, он выбирает надежных заемщиков с хорошей репутацией, для этого осуществляется тщательная проверка платежеспособности.
При анализе кредитоспособности, банк опирается на критерии, а именно: проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности:
• анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);
• анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);
• анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);
• анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).
Показатели платежеспособности. В современной экономической литературе имеется большое количество определений платежеспособности. Чаще всего платежеспособность на какой-либо момент времени определяется как платежный излишек/недостаток между имеющимися ликвидными ресурсами и обязательствами к погашению на этот момент. Однако имеет смысл изучить существенные особенности платежеспособности фирмы и рассматривать платежеспособность как внешний эффект обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования, а неплатежеспособность соответственно как их необеспеченность. Для целей анализа, проводимого кредитором, достаточно фиксации четырех уровней платежеспособности в зависимости от значений трех основных коэффициентов:
1) коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования (собственными оборотными средствами)
К1=П1/З
где П1 - собственные оборотные средства;
З - величина запасов и затрат;
2) коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными и долгосрочными заемными источниками
К2=(П1+П2.1)/З
где П2.1 - долгосрочные заемные источники;
3) коэффициент обеспеченности запасов и затрат основными источниками
К3=(П1+П2.1+П22)/З
где П22 - краткосрочные кредиты и займы.
Оценку платежеспособности (f1) осуществим по четырем классам.
В первый класс попадают все предприятия, для которых коэффициент больше либо равен единице. Финансовое состояние таких предприятий можно характеризовать как абсолютно устойчивое. Все расходы по формированию запасов и затрат покрываются за счет собственных оборотных средств.
Банк, естественно, будет интересовать, как долго сохранится эта ситуация. Расчет финансовой устойчивости в днях производится по следующей формуле:
(П1-З)Т/N, где Т - величина анализируемого периода (для года 365 дней); N - средства от реализации.
Второму классу соответствуют нормальные ограничения К21К11
Финансовое состояние предприятия - нормальное. Величина запасов и затрат соответствует возможностям предприятия и формируется за счет собственных и долгосрочных заемных средств. Запас устойчивости этого типа в днях рассчитывается как
(П1+П2.1-З)Т/N
Третий класс платежеспособности присваивается предприятию, если (К11К21К31)
Финансовое состояние предприятия - неустойчивое. Величина запасов и затрат избыточна. Их формирование осуществляется за счет привлечения не только собственных и долгосрочных заемных средств, но и за счет краткосрочных кредитов и займов. Запас устойчивости этого типа в днях рассчитывается как
(П1+П2.1+П2.2-З)Т/N
Четвертый класс присваивается предприятию, если все три коэффициента меньше единицы. В него попадают предприятия с кризисным финансовым состоянием, предприятия, перегруженные немобильными запасами. Источников формирования запасов и затрат не хватает для обслуживания материальных оборотных средств. Предприятие находится на грани банкротства.
Показатели кредитоспособности. Это стержневой блок анализа финансового состояния предприятия, проводимого банком. Кредитоспособность - способность предприятия "принять" кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок.
Суть анализа кредитоспособности заключается в расчете системы норм, позволяющих определить, какими активами, имеющими различный срок реализации, а следовательно, и в какой срок предприятие может рассчитаться по уже взятым на себя обязательствам, если структура его финансов (свидетельствующая также об эффективности его деятельности) не изменится.
Система включает в себя три нормы.
1. Норма денежных ресурсов показывает, какую долю краткосрочной задолженности предприятие может погасить немедленно:
К4=АР1/ОВ1
где АР1 - высоколиквидные активы;
ОВ1- краткосрочные пассивы.
2. Норма ликвидности характеризует платежные возможности предприятия по краткосрочным кредитам и кредиторской задолженности при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами:
К5=АР2/ОВ1
где АР2 - все ликвидные активы.
3. Норма покрытия характеризует возможности предприятия по погашению наиболее срочных обязательств за счет реализации не только быстрореализуемых активов, но и материальных оборотных средств.
К6=АР3/ОВ2
где АР3 - мобилизуемые активы;
ОВ2- все явные обязательства фирмы.
Для каждого из этих показателей фиксируются четыре уровня. Интервалы между ними назовем классами.
Определим подробно классность нормы денежных ресурсов (f2). К первому классу относятся все предприятия, удовлетворяющие нормативным ограничениям:
К40,7
Второй класс определяется на промежутке [0,2;0,7]. Третьему классу удовлетворяют условия < 0,2 и (К4)1-(К4)00. Для четвертого класса последнее ограничение обратно, то есть (К40,2((К4))1-(К4))00).
Аналогична классность нормы ликвидности (f3):
I класс >1;
II класс [0,2;1];
III класс <0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV класс <0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.
Классность норм покрытия (f4):
I: >= 3;
II: [2;3];
III: <2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV: <2 и если изменение нормы за период отрицательно.
Для того чтобы оценить результаты анализа по этому банку, введем промежуточный показатель - оценку кредитоспособности, которую рассчитываем fк=INT(1/З∑i) по формуле:
где i - классы К4, К5, К6;
INT - операция округления до целого.
Получим распределение по четырем классам.
I класс. Предприятие способно погасить все срочные обязательства за счет мобильных средств, то есть в кратчайшие сроки, в том числе и за отчет денежных средств не менее чем на 70%.
II класс. Привлекая быстромобилизуемые активы, предприятие может погасить от 80 до 100% срочных обязательств, в том числе от 20 до 70% путем прямого перечисления денежных средств.
III класс. Привлечение всех быстрореализуемых активов позволяет покрыть менее 80% краткосрочной задолженности, что означает значительные трудности при расчетах с кредиторами. Однако у предприятия есть возможность восстановить свою платежеспособность.
IV класс. Предприятие находится под угрозой кризиса и банкротства, ярко выражена тенденция к ухудшению финансового состояния.
Анализ финансовой независимости предприятия. Данный блок анализа позволяет ответить на вопрос: имеются ли у предприятия возможности использовать кредит для повышения эффективности своей работы или же оно не самостоятельно при принятии своих решений в финансовой области?
Для проведения анализа финансовой независимости представляется целесообразным использовать систему из четырех финансовых коэффициентов.
• Коэффициент автономии характеризует долю собственных средств предприятия в общей сумме баланса и показывает, насколько оно зависит от внешних источников финансирования. Чем выше значение данного показателя, тем большей финансовой независимостью обладает предприятие.
Расчет коэффициента автономии производится по следующей формуле:
К7=(ОВ4-ОВ2)/ОВ5,
где ОВ4 - обязательства и собственные средства фирмы; ОВ5 - валюта баланса (итог пассивов).
• Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных оборотных средств предприятия находится в мобильной форме и, следовательно, определяет степень свободы финансового маневра:
К8=П1/(ОВ4-ОВ2).
• Показатель DER (debt-eguity ratio) дополняет коэффициент автономии. Характеризует, сколько рублей заемных средств приходится на один рубль собственных:
К9=ОВ2/(ОВ4-ОВ2).
• Коэффициент "свободных рук" характеризует соотношение мобильных и иммобилизованных средств в балансе предприятия, т.е. фактически его способность к быстрому первоначальному реагированию на изменение внешних условий. Этот коэффициент является корректировочным показателем для расчета классности DER:
К10=АР3/(АР4-АР3),
где АР4 - балансовое имущество фирмы.
Как и в предыдущем блоке, рассмотрим четыре класса для каждого коэффициента.
Классность коэффициента автономии (f3):
I: и если изменение коэффициента за период положительно;
II: и если изменение коэффициента за период отрицательно;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.
Классность коэффициента маневренности (f6):
I: [0,5;0,7];
II: >0,7;
III:<0,5 и если изменение нормы за период положительно;
IV: <0,5.
Классность показателя DER (f7):
I: <min{1;K10} и если изменение показателя за период отрицательно;
II: <min{1;K10} и если изменение показателя за период положительно;
III: > min{1; K10} и если изменение показателя за период отрицательно;
IV: > min{1; K10} и если изменение показателя за период положительно.
Принцип расчета промежуточной оценки финансовой независимости будет аналогичен принципу расчета итогового показателя по предыдущему блоку анализа:
Fф=INT(1/З∑j).
где j - классы К7, К8, К9.
Получим распределение по четырем классам.
I класс. Высокий уровень финансовой независимости. Доля собственных средств в итоге баланса превышает 50% и имеет тенденцию к увеличению. Для заемных средств позволяет при необходимости осуществить финансовый маневр как тактический, так и стратегический.
II класс. Приемлемый уровень финансовой независимости. Для собственных средств превышает 50%, но существует тенденция к ее уменьшению и увеличению удельного веса заемных средств. Сохраняется возможность быстрого маневра мобильными средствами.
III класс. Ощутимая зависимость от внешних источников финансирования: доля заемных средств превышает 50%. Однако наблюдается тенденция к ее сокращению. Возможности финансового маневра ограничены.
IV класс. Сильная зависимость от внешних источников финансирования и положение продолжает усугубляться. Собственные оборотные средства предприятия незначительны, поэтому возможность финансового маневра практически отсутствует.
Изучение структуры полученных займов представляет значительный интерес, так как дает возможность посмотреть, в каком виде руководство предприятия предпочитает "держать" свои обязательства. А следовательно, является ли обращение в банк традиционной формой управленческой политики или это нетрадиционная мера, а в последнем случае используется ли она впервые или же руководство пошло на такой шаг в условиях, когда другие пути уже перекрыты?
Сочетания возможных путей в этой области представлены в табл. 2.2.
Классификация предприятий по структуре полученных займов
Таблица 2.2
Кредитор срок Краткосрочные Долгосрочные
Банковские кредиты SВ LB
Кредиторская задолженность SE LE
Условные обозначения:
LB - ситуация, когда основную массу заемных средств предприятия составляет долгосрочная банковская задолженность. При прочих равных условиях предприятия класса LB являются наиболее предпочтительными заемщиками для краткосрочного кредитования.
LE - ситуация, когда основная масса заемных средств предприятия находится в форме долгосрочной кредиторской задолженности. По шкале предпочтений (при прочих равных условиях) предприятие класса LE занимает второе место.
SB - основную массу заемных средств предприятие получает путем привлечения краткосрочных банковских кредитов. По шкале предпочтений (при прочих равных условиях) предприятие класса SB занимает третье место.
SE - основную массу заемных средств составляет краткосрочная кредиторская задолженность. Предприятия класса SE (при прочих равных условиях) являются наименее предпочтительными ссудозаемщиками.
Для того чтобы определить, в какую ячейку матрицы попадает анализируемое предприятие, рассчитаем четыре показателя:
1) норму долгосрочной задолженности (для долгосрочной задолженности в общей массе обязательств фирмы)
К11=(П2.1=П2.3)/ОВ2,
где П2.3- долгосрочная кредиторская задолженность;
2) норму долгосрочной кредиторской задолженности (доля долгосрочной кредиторской задолженности в общей массе обязательств)
К12=П2.3/ОВ2,
3) норму краткосрочной задолженности (краткосрочная задолженность к сумме обязательств)
К13=(П2.2+П2.4)/ОВ2,
где П2.4- краткосрочная кредиторская задолженность;
4) норму краткосрочной кредиторской задолженности (краткосрочная кредиторская задолженность к сумме обязательств)
К14=П2.4/ОВ2.
При помощи этих коэффициентов рассчитываются следующие показатели: К11 - К12, К12, К13 - К14, К14, которые образуют одномерный массив, состоящий из четырех элементов. В каждом конкретном случае максимальный элемент данного массива определяет преимущественный тип заемщика: если максимальным элементом является К11 - К12, то преимущественный тип заемщика - LB, если максимальным является элемент К12, то тип заемщика - LE, если максимальный элемент К13 - К14, то тип заемщика - SB; тип SE обусловлен максимальностью элемента К14. Преимущественный тип заемщика в классах обозначим как f8.
Формирование интегрального рейтинга. Накопленная информация позволяет нам рассчитать наиболее важный показатель - интегральный рейтинг ссудозаемщика. Из возможных формул расчета была выбрана самая простая и, очевидно, самая достоверная, хотя процесс расчета связан с достаточно большими потерями информации, которые будут учтены ниже.
Выбранная формула расчета интегрального рейтинга такова:
fMHT=(Зf1+∑fj)/10.
Интегральный рейтинг ссудозаемщика обобщает информацию по анализу платежеспособности, анализу кредитоспособности, анализу финансовой независимости и анализу структуры полученных займов. При этом "удельный вес" каждого блока в совокупной оценке финансового состояния фирмы автоматически зависит от количества коэффициентов, используемых для анализа каждого блока. Таким образом, увеличение количества характеристических коэффициентов в наиболее интересующих инвестора секторах позволяет одновременно получить более подробную информацию, и отразить значимость этого сектора в совокупной рейтинговой оценке финансового состояния.
Интегральный класс ссудозаемщика получается округлением значения рейтинга до целого числа. Точное значение рейтинга позволяет ранжировать (по степени надежности) ссудозаемщиков внутри одного класса.
Класс ссудозаемщика (F) определяется по формуле
F=INT(fMHT).
На содержательном уровне полученные значения классов означают следующее:
I класс. Ссудозаемщики с абсолютно устойчивым финансовым состоянием. Зависимость предприятия от внешних источников финансирования невелика. Предприятие способно в срок рассчитаться по всем взятым на себя обязательствам благодаря одним только мобильным активам. Риск невозвращения полученного кредита минимальный.
II класс. Ссудозаемщики с нормальной устойчивостью финансового состояния. Внешние источники краткосрочного финансирования не играют в деятельности предприятия значительной роли. Запасы товарно-материальных ценностей в целом соответствуют нормам. Риск при кредитовании данного ссудозаемщика не превышает предельно допустимого уровня.
III класс. Ссудозаемщики с неустойчивым финансовым положением. Предприятие находится в зависимости от внешних источников финансирования. Риск платежей по полученным ссудам и кредитам высок.
IV класс. Ссудозаемщики с кризисным финансовым состоянием. Предприятие не способно рассчитаться по взятым на себя обязательствам и находится на пороге банкротства. Кредитование заемщиков этого класса нецелесообразно.
Таким образом, в результате обобщения итогов финансового анализа российской фирмы со стороны потенциального кредитора имеем трехпозиционный свод интегральных показателей: интегральную оценку ликвидности, интегральный рейтинг ссудозаемщика и интегральный класс ссудозаемщика. Содержательная интерпретация отнесения ссудозаемщиков к тому или иному классу определена выше. База данных о ссудозаемщиках ранжируется по интегральному рейтингу.
Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика:
1.1. Характер заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.
В процессе анализа КЗ необходимо:
- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;
- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;
- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;
- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;
- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;
- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.
1.2. Установление полномочий заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.
Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.
1.3. Финансовое состояние заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.
1.4. Обеспечение.
Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.
1.5. Условия.
Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые
условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.
2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата кредита.
3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика.
В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его невозврата.
Все выше написанное актуально для заемщиков - юридических лиц. Если говорит об анализе кредитоспособности физических лиц, то использует скоринговую систему.
1. Информация. За отсутствие неблагоприятной информации кредитно-справочного бюро клиент получает 10 баллов (5).
2. Способность погашать задолженность: до 60% - 0 баллов; от 61 до 80 %-10 баллов; от 81 до 100% - 20 баллов.
3. Наличие обеспечения: от 0 до 25% - 1 балл; от 25 до 50% - 4; от 51 до 75% -7; от 76 до 100% -12; более 100% - 20 баллов.
4. Наличное имущество. За наличное имущество, будь то недвижимость, ценные бумаги или вклады в банках, клиент получает 10 баллов.
5. Кредиты, полученные в банке ранее. Клиенту не начисляются баллы, если он неаккуратно пользовался предоставленными ссудами. Если клиент не пользовался ранее кредитом, это расценивается в 5 баллов. Если ранее полученный клиентом кредит погашался своевременно или текущий погашается в соответствии с договором, то он получает 15 баллов.
6. Квалификация. Нет квалификации - 0 баллов; вспомогательный персонал - 2; специалисты - 7; служащие - 9 баллов; пенсионеры - 13; руководящие работники - 13 баллов.
7. Трудовая деятельность у последнего нанимателя: до одного года - О баллов; до двух лет - 3; до трех лет - 5; до пяти лет - 8; более пяти лет - 12; пенсионеры - 0 баллов.
8. Сфера занятости: госслужба - 10 баллов; другие сферы - 6; пенсионеры - 0 баллов.
9. Возраст заявителя: до двадцати лет - 0 баллов; двадцати пяти - 2; тридцати - 4; тридцати пяти - 8; пятидесяти - 9; шестидесяти - 11; более шестидесяти лет - 16 баллов.
10. Семейное положение: холост - 8 баллов; женат - 14; женат, но живет раздельно - 6; разведен - 8; вдовец - 8 баллов.
11. Способ найма жилища. Не имеющий жилища - 0 баллов; имеющий жилище по найму - 5; собственное жилище - 10 баллов.
12. Количество иждивенцев: ноль - 10 баллов; один - 7; два - 5; три - 2; более трех - 0 баллов.
Технология окончательного решения о возможности кредитования такова. При набранной претендентом сумме в 81 балл экономист принимает положительное решение самостоятельно, при результате от 61 до 80 баллов требуется разрешение вышестоящего менеджера. При рейтинге ниже 60 баллов в предоставлении кредита клиенту отказывают.
Другой подход к скоринговой оценке качества личности и кредитоспособности применяет французский банк "Креди Агриколь".
1. Цель кредита (от 0 баллов при выдаче денежной ссуды до 100 баллов при покупке автомобиля).
2. Участие клиента в финансировании сделки (при оплате наличными менее 10% суммы - 0 баллов; от 10 до 45% - 30; более 45% - 50 баллов).
3. Семейное положение (от О баллов для разведенных супругов до 60 баллов с количеством детей менее трех).
4. Возраст (от 0 баллов для лиц моложе 25 лет до 100 баллов свыше 65 лет).
5. Профессия (от 0 баллов для студентов до 100 баллов для государственных служащих).
6. Занятость (от 0 баллов при сроке менее одного года до 100 баллов - более четырех лет).
7. Чистый годовой доход (от О баллов - при доходе до 60 тыс. франков до 100 баллов - при доходе более 160 тыс. франков).
8. Владение недвижимостью (от О баллов при найме квартиры до 80 баллов при наличии собственного дома).
9. Срок кредита (от 140 баллов при сроке менее одного года до О баллов при сроке более двух лет).
10. Сумма на банковском счете (от 0 баллов при остатке менее 5 тыс. франков до 150 баллов при остатке более 50 тыс. франков).
Если потенциальный заемщик набрал более 510 баллов, банк удовлетворяет просьбу о предоставлении кредита; при 380-509 баллах осуществляется дополнительный анализ условий кредитования (сумма, срок кредита, гарантии); при наборе менее 380 баллов следует отказ от кредитной поддержки.
И в заключение, можно сказать, что главная цель кредитной политики ОАО "Инвестсбербанк" - проведение кредитных операций с приемлемым уровнем риска при наиболее полном удовлетворении потребностей клиентов. При этом усилия Банка направлены на создание и рост сбалансированного кредитного портфеля, гарантирующего устойчивый доход на вложенные средства за счет использования имеющегося арсенала кредитных продуктов и разработки новых кредитных продуктов и технологий. Банк исходит из того, что установление взаимоотношений с заемщиками должно носить долгосрочный и комплексный характер. Обращаясь за кредитом, клиенты должны быть, уверены, что их заявка будет рассмотрена в сроки, которые не превысят 2-3 недели. Рассматриваются заявки, как от клиентов Банка, так и от заемщиков, которые еще в нем не обслуживаются. Решение о финансировании может быть принято еще до того, как клиент начнет работать в Банке. Это позволяет клиенту сделать выбор из имеющихся в его распоряжении вариантов финансирования, и в большинстве случаев этот выбор делается в пользу совместной работы с Банком.
Клиентоориентированная концепция построения кредитной работы позволила значительно увеличить объемы кредитования и существенно расширить клиентскую базу заемщиков. Предлагаемые кредитные продукты нацелены на максимальное удовлетворение потребностей клиентов в заемных средствах. Банку удалось достичь значительного увеличения объемов кредитования за счет гибкой клиентской политики и значительного расширения перечня предлагаемых кредитных продуктов. В целом можно охарактеризовать эти перемены как реализацию долгосрочных планов Банка по развитию кредитной деятельности с целью занятия ведущего положения на рынке кредитования.
Кредитование является одной из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с юридическими и частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка в части кредитования, определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ и другими нормативными документами.
Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заемщику кредита.
Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами.
Банк в достаточной степени использует имеющиеся возможности увеличения финансовых ресурсов за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.
Все составляющие процесса предоставления кредита проводятся в соответствии нормативными документами, отработаны и проходят на высоком профессиональном уровне. Процедура предоставления документов, совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов, подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа – все это осуществляется в минимально возможные сроки, что создает банку хорошую деловую репутацию и способствует привлечению новых клиентов. Большое внимание в банке уделяется вопросам минимизации кредитных рисков. Особенно остро эта проблема встает в отношении малых коммерческих структур, так как главной особенностью этих структур является осуществление деятельности при недостатке собственного капитала. Для выбора наиболее правильного решения производится оценка риска, основанная на статистических и математических методах. Банк постоянно работает в направлении совершенствования методики оценки рисков, для чего используются такие формы, как повышение квалификации экспертов в других отделениях Банка, изучение материалов зарубежных банков и других финансовых органов. Для снижения степени риска, банк постоянно отслеживает ситуацию в республике, использует возможности портфельных инвестиций, с тем, чтобы снизить концентрацию ссуд в конкретной отрасли экономики и на одних и тех же сроках платежей по займам. Это также повышает степень ликвидности банка.
Похожие рефераты:
- Совершенствование методики оценки кредитоспособности
юридических лиц (физических) клиентов банка как инструмента
хеджирования
Каждый российский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности клиентов и по мере изменения условий функционирования, рын...- Анализ механизма принятия решений и совершенствование методики оценки кредитоспособности для анализа целесообразности кредитования предприятий сферы малого бизнеса
Слабый интерес банков к этому сектору бизнеса объясняется относительно высокими рисками, связанными с кредитованием вновь создаваемых или существующих непродолжительное время организаций, отсутстви...- Совершенствование методики оценки акций банка в условиях поглощения кредитных организаций
В практике банковского анализа Банка ОАО «ВТБ» также часто используется балансовая модель определения стоимости банковских акций (book value model). Балансовая модель получила зна...- Механизм принятия решения и оценка кредитоспособности клиентов на примере банка
Для количественных показателей, характеризующих капитализацию, ликвидность, качество активов, качество пассивов, рентабельность, деловую активность, были определены их нормативные значения, являющи...- Совершенствование методики оценки финансовой устойчивости
страховой организации
Одним из инструментов повышения финансовой устойчивости является ретроактивное перестрахование. Ретроактивное (ретроспективное) перестрахование предусматривает, что в перестраховани...
|
Дипломные работы 
