Управление ликвидностью банка

Отличительной чертой надежного и устойчивого банка является его способность удовлетворять потребности клиентов по первому требованию. Более того, система целей деятельности банка в стратегическом плане, к числу  которых  относится  максимизация   стоимости  банка,   соблюдение баланса  интересов   всех  заинтересованных   групп, а также борьба  за «выживание», предполагает эффективное управление ликвидностью.
Согласно научной трактовке под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное исполнение своих обязательств. В целях регулирования деятельности кредитных организаций ЦБ РФ вводит нормативы ликвидности, соблюдение которых является обязательным. В большинстве случаев норматив ликвидности определяется как соотношения между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Показатели ликвидности АКБ «Глобэкс» приведены в табл. 2.3.
Фактические значения нормативов достаточности и ликвидности по итогам последнего завершенного финансового года и отчетного квартала значительно улучшились, в аналогичном периоде предшествующего года значения этих показателей были ниже и существенно приближены к минимально допустимым. А норматив долгосрочной ликвидности, напротив, уменьшился по итогам отчетного квартала, при этом отдалившись от максимального значения. Такие изменения объясняются максимальной мобилизацией всех ресурсов Банка с целью их оптимального использования, вложения в наиболее привлекательные активы. В целом фактические значения обязательных нормативов стали качественно лучше.
Таблица 2.3.  Показатели обязательных нормативов деятельности АКБ «Глобэкс»
Условное обозначение (номер) норматива    Название норматива    Допустимое значение норматива    Фактическое значение норматива
на 01.01.2004    Фактическое значение норматива
на 01.01.2005    Фактическое значение норматива
на 01.01.2006    Фактическое значение норматива
на 01.01.2007    Фактическое значение норматива
на 01.01.2008    Фактическое значение норматива
на 01.04.2008
H1    Достаточности капитала    Min 10% (K>5 млн.евро)
Min 11% (K<5 млн.евро)   

11.6    24.9    10.5   

10.4   

11.3   

11.65
Н2    Мгновенной ликвидности    Min 15%   

44.3   
32.1   
47.3   

40
   

71.7   

33.63

Н3    Текущей ликвидности    Min 50%   

70.0   
88.1   
73.0   
50.3   
90.2   
68.41
Н4    Долгосрочной ликвидности    Max 120%   

65.0   

42.4   

70.1   

66.5
   

118.9   

110.97
Н5    Общей ликвидности    Min 20%   
58.5    35.1    -   
-   
-   
-
Н6    Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков    Max 25%    20.4    23.8    23.3   


20.79   


21.4   


21.6
Н7    Максимальный размер крупных кредитных рисков     Max 800%   

241.2   
207.1   
646.3   

456.4   

489.4   

421.17
H9.1    Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  акционерам (участникам)    Max 50%   





16.9




   
14.3   
0.0   





12.1   





6.2   





14.48
H10.1    Совокупная величина риска по инсайдерам    Max 3%    0.9    0.3    0.5   
1.1   
0.6   
0.38
H12    Использование собственных средств для приобретения акций  (долей) др. юр. лиц    Max 25%    4.4    0.2    0.2   



0.1   



0.1   



0.78
Фактическое значение Н1 на 1 кв. 2008 года увеличилось: 11.65% по сравнению с 10.5% на 01.04.2007 г.  По нормативу Н2 произошел рост значения на 9.33% (при Н2=24.3% в 1 квартале 2007 г.) связано с перераспределением ценных бумаг между торговым и инвестиционным портфелем. По нормативу Н3 увеличение значения составило 18.31% (Н3=50.1% в 1 квартале 2007 г.) за счет увеличения доли ценных бумаг торгового портфеля и доли средств,  размещенных в кредитных организациях на срок до 30 дней. Значение норматива Н4 снизилось на 6.33% (Н4=117.3% в 1 квартале 2007 г.) связано с увеличением собственных средств (капитала) Банка. Норматив Н5 был отменен Указанием ЦБ РФ от 18.02.05 № 1549-У. Фактическое значение норматива Н7 также уменьшилось на 83.63% (в 1 квартале 2007 г. Н7=504.8%), также благодаря увеличению собственных средств (капитала) и размера активов Банка. Значения нормативов Н6, Н9.1, Н10.1 и Н12 в отчетном квартале по сравнению с 1-м кварталом 2007 года существенно не изменялись.
В настоящее время наблюдается повышенный интерес к моделям ликвидности баланса банка и к возможностям использования этих моделей в управлении ликвидностью. При анализе активов банка все статьи могут быть объединены в две группы: ликвидные активы и неликвидные активы. Соответственно все обязательства можно подразделить на стабильные и нестабильные, или неустойчивые. При сопоставлении ликвидных активов и неустойчивых пассивов можно оценить объем чистых ликвидных активов, т.е. установить разрыв, или GAP ликвидности.
И в том и другом случае банк столкнется с проблемами: при излишке ликвидности — упущенной выгоды; при недостатке ликвидности — с дополнительными расходами по привлечению средств с целью устранения дисбаланса. Результат сопоставления абсолютных величин указанных активов и пассивов в разрезе избранных временных интервалов позволяет выявить дисбаланс. Величина разрыва, полученная в абсолютном выражении, может быть более красноречивым показателем для менеджмента в сравнении со значениями коэффициентов ликвидности, которые определяет центральный банк. Указанный метод GAP-анализа ликвидности может иметь модификации .
Представляется     оправданным     использование     нетрадиционных подходов при классификации активов и пассивов по степени ликвидности и устойчивости. В частности, из состава ликвидных активов можно исключить традиционные статьи и рассматривать в качестве ликвидных другие балансовые статьи, а также учитываемые за балансом в пределах определенного менеджментом порогового срока (7дней, до трех или шести месяцев).
По результатам второй главы получены следующие выводы:
1.    ОАО АКБ «Глобэкс» - это динамично развивающийся банк, который не может не реагировать на происходящий в экономике изменения, ведь именно на период общего развития экономики пришелся и стремительный рост деловой активности Банка. Сотрудничество только с проверенными контрагентами и заемщиками, тщательное изучение их финансового  положения и деловой репутации, а также постоянный мониторинг общего состояния самого Банка позволяют обезопасить ОАО АКБ «Глобэкс» от неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должниками кредитной организации финансовых обязательств и снизить до минимума риск возникновения убытков.
2.    В последнем завершенном финансовом году и в первой половине текущего года ОАО АКБ «Глобэкс» вновь демонстрировал значительный количественный рост финансовых показателей: прибыли, объема выданных кредитов, величины собственного капитала, в том числе и за счет проведенной дополнительной эмиссии акций Банка, средств, привлеченных от физических и юридических лиц. Этот  успех, безусловно, не был случайным. Его заранее просчитали и оценили специалисты Банка. Создаваемая в Банке система управленческого учета позволяет в совершенстве вести ежедневный мониторинг состояния Банка, сравнивая его с тем, что было день, неделю или несколько месяцев назад.  При этом специалисты Банка наглядно представляют себе все переменные органичной деятельности Банка, и как выглядит ОАО АКБ «Глобэкс» на фоне остальных представителей банковской сферы. Важнейший момент в стратегии Банка – ориентация на то, что каждый проект должен приносить прибыль, оправданные расходы возможны, но только в том случае, если они гарантируют отдачу и окупаемость.   
3.    Основная деятельность Банка характеризуется положительной динамикой в течение всего времени его существования. Эффективность основной деятельности Банка обеспечивается развитой инфраструктурой, информационно-технологической и материальной базой, наличием разветвленной сети региональных филиалов. 
4.    Банк активно занимается обслуживанием юридических лиц, в том числе не относящихся к телекоммуникационной отрасли, развивает комплексную программу потребительского кредитования физических лиц, в том числе автокредитование и ипотечное кредитование, занимается расширением сфер розничного бизнеса, проводит операции на внутреннем и внешнем межбанковских и валютных рынках и рынке ценных бумаг, проводит операции по торговому финансированию клиентов. Разработана и внедряется новая долгосрочная стратегия развития розничного бизнеса. В целом, Банк продолжает успешно и стабильно работать и демонстрировать высокие темпы развития.

Похожие рефераты:

• Управление ликвидностью банка

Отличительной чертой надежного и устойчивого банка является его способность удовлетворять потребности клиентов по первому требованию. Более того, система целей деятельности банка в стратеги...
• Управление ликвидностью банка
Отличительной чертой надежного и устойчивого банка является его способность удовлетворять потребности клиентов по первому требованию. Более того, система целей деятельности банка в стратегическом п...
• Управление ликвидностью банка
Отличительной чертой надежного и устойчивого банка является его способность удовлетворять потребности клиентов по первому требованию. Более того, система целей деятельности банка в стратегическом п...
• Управление финансовым менеджментом банка
В сфере банковской деятельности в качестве субъекта управления  выступают органы управления кредитными организациями. Объектами управления в кредитных организациях являются денежные ресурсы ба...
• Управление акционерным капиталом банка
Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых  операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными...