История Страхового Дома УНИВЕРСАЛ (Военно-страховой компании) началась 11 февраля 1992 года. Сегодня УНИВЕРСАЛ — универсальная страховая компания, имеющая широкую филиальную сеть — более 400 филиалов и отделений по всей России. В перечень оказываемых услуг входят более 100 видов страхования как для граждан, так и для предприятий и организаций всех форм собственности. В июне 2007 года Страховой Дом УНИВЕРСАЛ подтвердил наивысший национальный рейтинг А++ — «Высокий уровень надежности с позитивными перспективами», который был присвоен Компании рейтинговым агентством «Эксперт РА».
Военно-страховая компания включена в перечень страховщиков, рекомендуемых для работы с предприятиями, обслуживающими государственные контракты; после получения нового варианта лицензии, объединившей все залицензированные виды страхования, Страховой Дом УНИВЕРСАЛ предлагает своим клиентам 103 страховых продукта.
Страховой Дом УНИВЕРСАЛ занял 160-е место в рейтинге «ФИНАНС-500»;в рейтинге «Эксперт-400» Страховой Дом УНИВЕРСАЛ занял четвертое место среди российских страховщиков. Седьмого апреля представители 68 российских страховых компаний подписали Кодекс профессиональной этики деятельности на страховом рынке. Одной из подписавших его компаний стал Страховой Дом УНИВЕРСАЛ.
Двадцать второго марта, в соответствии с решением Министерства финансов Российской Федерации, Страховой Дом УНИВЕРСАЛ получил лицензию на право ведения перестраховочной деятельности.
Страховой Дом УНИВЕРСАЛ вновь стал победителем конкурса Центрального Банка Российской Федерации на право страхования его имущественных интересов.
Особенность страхования как услуги состоит в том, что качество ее нельзя увидеть или оценить сразу же при покупке страхового полиса. Что бы ни было написано в договоре, клиент страховой компании сможет убедиться в честности и надежности страховщика только при наступлении страхового случая, который, кстати говоря, может и не произойти.
Рассмотрим организационно-финансовые характеристики УНИВЕРСАЛ.
Организационная структура предприятия характеризуется совокупностью рабочих мест, должностей, органов управления и производственных подразделений, форм их взаимосвязей, обеспечивающих достижение стратегических целей предприятия. Она формируется исходя из требований долговременного обеспечения его конкурентоспособности, экономической эффективности, целесообразности и рациональной кооперации. В рамках организационной структуры предприятия выделяются две составляющие:
-структура управления;
-производственная структура.
Структура управления определяется составом органов управления предприятия, характером их специализации, т.е. составом задач управления и формами координации их деятельности. Структура управления формально закрепляется уставом предприятия и документально оформляется специальными положениями об отраслях и службах, должностными инструкциями всех уровней управления.
Производственная структура предприятия определяется составом его производственных звеньев и формой их взаимосвязи при осуществлении производственных процессов. На мой взгляд, компания принадлежит к функциональной структуре управления, хотя, как известно, ярко выраженные структуры управления встречаются крайне редко, впрочем, наша организация не является исключением. Основные элементы формирования организационных структур предприятий:
-анализ и дифференциация управленческих и инновационных процессов на отдельные составляющие, функции, задания;
-синтез и группирование заданий в однородные группы, достаточно устойчивые на протяжении длительного периода деятельности предприятия;
-создание специализированных подразделений и служб путем закрепления за ними однородных групп заданий, объектов, функций управления, состава работников и оборудования;
-разработка должностных инструкций и положений об отделах, службах, подразделениях для документального фиксирования принятой организационной структуры.
В случае компании УНИВЕРСАЛ, организационная структура очень разветвленная, существует огромное количество различных отделов и подотделов (приложение 1). У каждого подотдела компании существует свой исполнительный директор, подчиняющийся, соответственно, первому заместителю генерального директора и непосредственно генеральному директору, что упрощает процедуру контроля. На вершине иерархической лестницы находится председатель совета директоров. Советом директоров назначается генеральный директор компании. В нашей работе, мы не будем подробно расписывать организационную структуру всех отделов компании. Следует, правда, указать, какие именно основные направления деятельности компании существуют. Подробно мы опишем только сектор, где мы собираемся открывать учебный центр. Это будет центр агентских продаж, как наиболее удобное подразделение, для наших целей, в компании УНИВЕРСАЛ.
Практический ракурс анализа финансовой устойчивости страховой организации представляется тремя группами показателей: показателями адекватности страховых резервов страховым обязательствам, уровнем перестраховочной защиты и эффективности инвестиционной политики страховщика.
Множество рассмотренных показателей может быть дополнено группой показателей, характеризующих эффективность, доходность деятельности страховой организации в целом и по видам страхования, включающей относительные показатели рентабельности капитала (показатель комбинированной убыточности, показатель рентабельности страховых операций, показатель рентабельности капитала страховщика).
С помощью этих показателей возможна оценка влияния структуры страхового портфеля, уровня расходов на ведение дела, уровня выплат и др. на показатели рентабельности страховой деятельности, влияние инвестиционного дохода на общую эффективность деятельности страховой организации.
Рассмотрим практический пример проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности страховой компании СК «УНИВЕРСАЛ». Очевидно, что стратегия финансового управления не может быть успешной, если в ее основе лежит неполная или искаженная информация о финансовом состоянии страховой компании (табл. 2.2).
Таблица 2.2. Показатели финансовой деятельности СК «УНИВЕРСАЛ»
Наименование показателя 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Капиталы и резервы / в тыс. руб.
Уставной капитал 183879 183879 183879 1000000 1000000 1000000
Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток 142 3500 10791 20125 -17481 57393
Итого 184021 187379 194670 1020125 982519 1057393
Премии и убытки / в тыс. руб.
Страховая премия 553845 1019452 1819937 2153705 1939829 1692561
Оплаченные убытки 410107 690048 674033 1186610 1365428 583898
Доходы по инвестициям 24740 60649 68535 124057 97834 42912
Страховые резервы / в тыс. руб.
Резерв незаработанной премии 27305 83028 375634 354787 451131 700862
Резерв по страхованию жизни 96486 43913 169425 271072 - -
Резерв убытков 60957 138746 253871 254124 272313 422768
Итого 184748 265687 798930 879983 723444 1123630
В таблице 2.3. представлены данные по подписанной (начисленной) премии по договорам страхования СК «УНИВЕРСАЛ» в разрезе направлений страховой деятельности.
Таблица 2.3. Премии по договорам страхования
(тыс.руб.)
Показатели 2005 2006 2007
Добровольное страхование - всего 1 774 342,50 1 732 851,20 1 388 108,10
в том числе: личное страхование 902 121,50 867 102,90 340 847,20
в том числе: жизни 872 221,00 608 381,70
из него пенсий и ренты 57 590,50 608 381,70 -
от несчастных случаев и болезней 34 073,30 176 509,50 142 198,10
из него страхование пассажиров (туристов, экскурсантов) 23 517,20 637,6 1 219,90
медицинское 23 215,20 82 211,70 198 649,10
имущественное страхование 757 714,80 865 748,30 1 047 260,90
в том числе страхование: имущества юридических лиц 193 217,20 518 118,90 359 320,30
из него средств транспорта 56,3 94 202,40 126 706,70
имущества граждан 552 506,50 313 412,20 649 087,60
предпринимательских и финансовых рисков 112 726,80 7 615,60 11736
из них депозитов и вкладов граждан 305 040,40 - 2 237,80
ответственности 5 795,10 26 601,60 27 117,00
Таким образом, по добровольному медицинскому страхованию величина в 2006 году снизилась на 386 234,40 тыс. руб., наибольшую долю занимает в 2006 году имущественное страхование – 75,45 %, т.е. его доля возросла с 42,70 % в 2004 году.
Совокупный объем рисков выплаты страховой суммы по договорам страхования СК «УНИВЕРСАЛ», действовавшим на 31.12.2006г. составил 5 483 млн.руб.(рис. 2.1).
Рис. 2.1. Объем страховых сумм по заключенным договорам СК «УНИВЕРСАЛ», руб.
Основной задачей инвестиционной деятельности СК «УНИВЕРСАЛ» является создание системы размещения временно свободных денежных средств путем формирования оптимального инвестиционного портфеля и управления им, исходя из необходимости выполнения законодательно установленных норм и нормативов, возможности получать стабильную доходность на положительном к темпам инфляции уровне с учетом поддержания достаточной ликвидности инвестиционного портфеля и управления рыночными и кредитными рисками.
В дополнение к реализации основной цели, инвестиционная деятельность СК «УНИВЕРСАЛ» должна обеспечивать развитие основного бизнеса компании, исходя из стратегической задачи повышения финансовой устойчивости и капитализации компании.
Инвестиционная деятельность компании состоит из следующих основных частей:
- анализ, планирование и управление источниками инвестиций;
- формирование и управление инвестиционными активами компании;
- организация системы контроля и управления инвестиционными рисками.
Под источниками инвестиций понимаются обязательства и собственный капитал компании. Ключевым элементом управления источниками инвестиций является планирование динамики изменения пассивов, которая интегрируется в систему управление денежными потоками (cash-flow). С этой целью производится перспективное прогнозирование поступлений и платежей компании с использованием разнообразных методов, включая методы математической статистики и математического моделирования, и построения на период планирования прогноза изменений структуры обязательств, основную часть которых составляют страховые резервы и капитал, в разрезе валютных позиций и сроков исполнения обязательств.
Исходя из задач инвестиционной деятельности, основополагающим принципом инвестиционной политики является принцип сбалансированности активов и пассивов в разрезе валютных позиций и сроков (принцип мэтчинга). Данный принцип реализуется через формирование прогнозной структуры активов, которая соответствует прогнозной структуре пассивов (обязательства и капитал) по срокам исполнения обязательств (длине) и валютным позициям. Приведение текущей структуры активов к прогнозной реализуется посредством осуществления инвестиционной деятельности.
Инвестиционная политика компании сформирована с учетом существующих законодательных норм, регулирующих инвестиционную деятельность страховщиков. Помимо общих законодательных норм, определяющих инвестиционную деятельность российских предприятий, включая нормы валютного законодательства, в отношении страховых компаний Федеральной службой по страховому надзору Министерства финансов РФ разработаны специальные нормы, которые регламентируют порядок инвестирования средств страховых резервов.
Система нормативов размещения средств страховых резервов является двухуровневой: определен перечень видов активов, принимаемых в покрытие и установлены ограничения на вложения в каждый из видов активов и на вложения в один конкретный объект (ценные бумаги одного эмитента, активы одного банка, объекты недвижимости и т.п.). Кроме того, установлены нормативы, ограничивающие размещение средств страховых резервов вне территории РФ.
Структура страховых резервов приведена в таблице 2.4.
Таблица 2.4. Структура страховых резервов СК «УНИВЕРСАЛ»
Наименование 2006 2007
1 3
Страховые резервы
на начало периода 879 557,00 755 516,00
на конец периода 755 516,00 1 246 362,00
из них по страхованию жизни
на начало периода 271 072,00 -
на конец периода 0 -
Результат операции по инвестициям ("+", "-") - всего 97 834,00 42 912,00
из него за счет средств страховых резервов 97 834,00 42 912,00
из них по страхованию жизни 944 485,00 -
Прочие доходы от страховой деятельности 23 596,00 56 634,00
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий 0 -
Расходы на ведение дела (включая управленческие расходы) 313 552,00 701 549,00
из них: расходы на оплату труда, на обязательное социальное страхование 72 949,00 249 148,00
амортизация основных средств, налоги 35 788,00 23 462,60
суточные (в расходах на командировки) 208 242,4
расходы на аренду основных средств 8 307,00 4 453,70
Прибыль (убыток "-") до налогообложения -48 714,00 17 520,00
Чистая прибыль (убыток "-") -37 606,00 74 874,00
Дебиторская задолженность (на конец периода) 214 446,00 398 237,00
из нее просроченная - -
Кредиторская задолженность (на конец периода) 90 071,00 469 400,00
из нее просроченная - -
Основными факторами, обеспечивающими рост выручки, являются рост прибыли страхового рынка и привлечение СК «УНИВЕРСАЛ» новых клиентов, а также расширение спектра услуг, оказываемых существующим клиентам компании.
Ликвидность и показатели расчета приведены в таблице 2.5.
Таблица 2.5. Показатели ликвидности СК «УНИВЕРСАЛ»
Наименование показателя 2005 2006 2007
Собственные оборотные
средства, тыс.руб.
(стр.490+665-стр.110-П.Д.З.-стр.210)
3 038 386
4 220 694
5 927 944
Коэффициент финансовой
зависимости
(стр 690-665)/(стр.490+665)
0,18
0,24
0,24
Коэффициент автономии
собственных средств
(стр.490+655)/(стр.700)
0,20
0,20
0,19
Обеспеченность запасов
собственными оборотными
средствами (раз)
36
42
36
Индекс постоянного актива
(стр.110+стр.210+стр.190)/
(стр.490+665)
0,43
0,36
0,29
Текущий коэффициент
ликвидности, раз
(стр.700-стр.110-стр.190-стр.210)/(стр.620+стр.650+стр.675)
60,2
89,2
135,5
Быстрый коэффициент
ликвидности, раз
(стр.700-стр.110-стр.190-стр.210-240)/(стр.620+стр.650+стр.660+675)
60,0
88,8
134,7
Показателем достаточности капитала страховой организации является показатель маржи платежеспособности, который рассчитывается путем отнесения значения фактического показателя чистых активов страховщика на отчетную дату к нормативному значению, рассчитанному по методике Минфина РФ. Рекомендуемое значение находится в диапазоне выше 130%. На 31.03.2007 г. показатель маржи платежеспособности составил 229,7 %.
Имеющиеся в распоряжении эмитента ликвидные активы на отчетную дату, а также прогнозные поступления балансируют текущие потребности компании в денежных средствах. Таким образом, на отчетную дату компания не испытывает необходимости в привлечении заемных средств. Факторы, обуславливающие возникновение кассового разрыва, отсутствуют.
Структура и размер оборотных средств СК «УНИВЕРСАЛ» в соответствии с бухгалтерской отчетностью представлена в таблице 2.7.
Таблица 2.7. Структура и размер оборотных средств СК «УНИВЕРСАЛ»
Наименование показателя оборотных средств 2005 2006
Депо премий у перестрахователей 207 564 204 947
Дебиторская задолж-ть по операциям страхования, сострахования 4 335 872 4 561 708
В том числе:
страхователи 4 335 798 4 561 547
агенты и брокеры - 87
прочие дебиторы 74 74
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования 703 613 783 805
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 49 663 47 899
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 913 837 959 544
Запасы 163 110 158 718
В том числе:
материалы и другие аналогичные ценности 72 431 62 841
расходы будущих периодов 90 679 95 877
прочие запасы и затраты
Денежные средства 1 887 993 1 142 840
Иные активы
В том числе:
собственные акции, выкупленные у акционеров
прочие активы
Итого оборотных средств: 8 261 652 7 859 461
(тыс.руб.)
Результаты анализа таблицы «Состав и структура оборотных средств СК «УНИВЕРСАЛ» показывают, что по сравнению с 31.12.2007 года общая сумма оборотных средств за 2007 год уменьшилась на 402,19 млн. руб. Значительное уменьшение прослеживается по следующим статьям:
- денежные средства на 745,15 млн. руб.;
- запасы на 4,4 млн. руб.
В свою очередь увеличилась дебиторская задолженность по операциям страхования на 225,8 млн. руб. и по операциям перестрахования на 80,19 млн. руб., что говорит об увеличении количества привлекаемых клиентов.
По результатам второй главы получены следующие выводы:
В 2007 году объем страховых сборов компании «УНИВЕРСАЛ Страхование» по банкоУниверсалому страхованию составил 941,2 млн. рублей, выплат – 317 млн. руб. Всего в отчетный период было подписано свыше 40 тысяч договоров банкоУниверсалого страхования.
Согласно опубликованным данным, по итогам 2007 года «УНИВЕРСАЛ Страхование» заняла 15-е место по банкоУниверсалому страхованию в России в целом, 13-е место по страхованию КАСКО (при автокредитовании), 10-е место по страхованию залогового имущества юрлиц и 8-е место по страхованию принадлежащего банкам имущества, а также добровольному медицинскому страхованию сотрудников банков.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
