Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в кассах производится:
- не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января;
- при смене или временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;
- в других случаях по усмотрению руководителя кредитной организации.
Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе вне кассового узла производится кредитными организациями:
- ежеквартально, а также по состоянию на 1 января;
- при смене или временной смене кассового работника операционной кассы вне кассового узла;
- в других случаях в соответствии с распорядительным документом кредитной организации (филиала кредитной организации).
Ежеквартальная и по состоянию на 1 января ревизия операционной кассы вне кассового узла по решению руководителя кредитной организации может производиться работниками самой операционной кассы вне кассового узла.
Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится комиссией, состав которой определяется внутренним распорядительным документом кредитной организации.
Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.
Ревизия проводится внезапно со сплошной проверкой всех ценностей путем пересчета денежных банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в хранилище.
При проведении ревизии рекомендуется проверять:
- банкноты Банка России - по пачкам и количеству корешков в них, а также выборочно полистным пересчетом. Неполные пачки проверяются полистным пересчетом;
- монету - по надписям на ярлыках к мешкам, а также выборочно по кружкам;
- иностранную валюту - по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, а также выборочно полистным пересчетом;
- чековые книжки и другие бланки, упакованные по видам в пачки, - по надписям на верхних накладках пачек, а также выборочно поштучным и полистным пересчетом;
- другие ценности - по надписям на накладках, бандеролях и ярлыках по их номинальной или условной оценке и выборочно поштучным и полистным пересчетом;
- пачки банкнот, мешки с монетой и другие ценности, имеющие поврежденную упаковку или неправильно оформленные накладки, - в обязательном порядке полистным пересчетом или пересчетом по кружкам.
После пересчета производится сверка оказавшихся в наличии ценностей с данными аналитического учета и ежедневного баланса. По результатам ревизии составляется акт.
Приступая к описанию методики расчетов и организации операционной работы по направлению денежных переводов, рекомендуем опираться на следующие документы и нормативные акты:
договор между банком-участником и системой переводов и (или) клиринговым банком о переводах между физическими лицами;
договор между банком-участником и системой переводов и (или) клиринговым банком о переводах между физическими и юридическими лицами;
договор об установлении корреспондентских отношений и обеспечении электронного документооборота между банком-участником и клиринговым банком системы.
Через систему денежных переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов российский банк может осуществлять:
- отправку денежных переводов физических лиц в рублях Российской Федерации без открытия банковского счета по территории Российской Федерации в пользу физических и юридических лиц;
- отправку денежных переводов физических лиц в рублях и иностранной валюте без открытия банковского счета за пределы Российской Федерации в пользу физических лиц;
- выплату физическим лицам денежных переводов, поступивших без открытия банковского счета от физических лиц по территории Российской Федерации в рублях;
- выплату физическим лицам денежных переводов, поступивших без открытия банковского счета от физических лиц из-за границы Российской Федерации в рублях и иностранной валюте.
В соответствии с валютным законодательством Российской Федерации банки осуществляют денежные переводы, которые не требуют проведения операции по специальному банковскому счету и являются частными денежными переводами (в пользу физических лиц) или оплатой товаров и услуг (в пользу юридических лиц), а также не связаны с операциями движения капитала. Банк осуществляет операции в следующем порядке :
- отправку и выплату денежных переводов физических и юридических лиц, осуществляемых между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами в рублях на территории Российской Федерации, - без ограничений;
- отправку денежных переводов физических лиц - резидентов из Российской Федерации в рублях и иностранной валюте - на сумму, которая в течение одного операционного дня не может превышать сумму, эквивалентную 5000 долл. (пять тысяч), определяемую с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод;
- отправку денежных переводов физических лиц - нерезидентов из РФ в рублях и иностранной валюте - без ограничений;
- выплату физическим лицам - резидентам и нерезидентам денежных переводов, поступивших в Российской Федерации в рублях и иностранной валюте, - без ограничений.
Денежные переводы между нерезидентами в рублях на территории Российской Федерации не осуществляются.
При отправке/выплате денежных переводов комиссия с отправителя/получателя взимается в соответствии с действующими тарифами банка. Распределение комиссии между банком и клиринговым банком и (или) системой переводов осуществляется в соответствии с условиями заключенного договора. Лицевые счета для отражения отправленных/поступивших денежных переводов на балансе банка открываются в момент получения/отправки перевода.
Отправка денежных переводов в пользу физических лиц должна осуществляться в день внесения денежных средств в кассу банка, в том числе принятых в выходные и праздничные дни (при условии, что часы работы учреждения банка укладываются в график осуществления расчетов клиринговым банком).
При обращении клиента в банк для осуществления денежного перевода сотрудник банка должен отвечать на возникающие вопросы, информировать клиента об условиях осуществления денежного перевода, комиссии, взимаемой при отправке денежного перевода. Если денежный перевод отправлен учреждением банка в клиринговый центр в выходной или праздничный день, необходимо предупредить отправителя о том, что получатель сможет получить денежный перевод только в случае, если в этот день работают расчетное подразделение и выдающий офис банка получателя. В противном случае денежный перевод может быть выплачен получателю в ближайший рабочий день соответствующего подразделения банка получателя.
Отправка денежного перевода осуществляется на основании типового заявления на отправку денежного перевода. Указанное заявление оформляется в автоматизированной системе или заполняется отправителем "от руки" в зависимости от требований системы денежных переводов и возможностей автоматизированной системы банка отправителя. Для оформления заявления на отправку денежного перевода отправитель представляет сотруднику банка документ, удостоверяющий личность.
В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность физического лица, при предъявлении которых банк осуществляет денежный перевод, являются:
для резидентов:
- граждан Российской Федерации:
- паспорт гражданина Российской Федерации;
- общегражданский заграничный паспорт;
- паспорт моряка;
- дипломатический паспорт;
- удостоверение личности военнослужащего (дополнительно к удостоверению предъявляется справка о регистрации по месту жительства военнослужащего);
- военный билет (действителен только во время прохождения срочной службы);
- временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое органом внутренних дел до оформления паспорта;
- иностранных граждан:
- вид на жительство в Российской Федерации;
- лиц без гражданства:
- вид на жительство в Российской Федерации;
для нерезидентов:
- граждан Российской Федерации:
- общегражданский заграничный паспорт с отметкой о постоянном месте жительства за границей Российской Федерации;
- иностранных граждан:
- паспорт иностранного гражданина (дополнительно к паспорту предъявляются миграционная карта и (или) въездная виза и справка о временной регистрации по месту пребывания в Российской Федерации либо разрешение на временное проживание в Российской Федерации);
- лиц без гражданства:
- разрешение на временное проживание в Российской Федерации;
- беженцев:
- удостоверение беженца;
- свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе.
Денежный перевод в зависимости от требований банка-отправителя/получателя может осуществляться при предъявлении водительского удостоверения.
Также денежный перевод может быть осуществлен на основании доверенности, оформленной в надлежащем порядке:
- доверенность должна быть заверена нотариально;
- доверенность на распоряжение имуществом не принимается, если в ней не оговорено право получения/отправки денежных средств со счетов в банках;
- доверенность может быть удостоверена посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей;
- доверенность на иностранном языке представляется в банк вместе с заверенным переводом на русский язык;
- оригинал (если доверенностью определено только право осуществления денежного перевода) или копия доверенности, заверенная сотрудником банка, помещается в документы дня вместе с заявлением на денежный перевод.
В случаях осуществления нерезидентами денежных переводов на сумму свыше суммы, эквивалентной 5000 долл. (пять тысяч), определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, сотрудник банка должен изготовить копии документов, подтверждающих статус физического лица как нерезидента Российской Федерации, заверить их своей подписью. При осуществлении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) денежного перевода/денежных переводов на общую сумму, равную или выше эквивалента 600 000,00 (шестьсот тысяч) руб., определяемого с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, ответственный сотрудник должен на основании документов отправителя заполнить анкету клиента согласно утвержденной в банке форме. Анкета составляется:
- в отношении физического лица, совершающего операцию;
- в отношении физического лица, по поручению и от имени которого совершается операция;
- в отношении представителя физического лица, совершающего операцию с денежными средствами.
При выявлении сотрудником банка фактов дробления отправляемых денежных переводов (от одного и того же отправителя в пользу одного получателя) анкета клиента должна быть заполнена, если сумма переводов станет равной или превысит эквивалент 600 000,00 (шестьсот тысяч) руб., определяемый с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, за один операционный день. По факту исполнения денежного перевода/денежных переводов сотрудник банка обязан в тот же день направить информацию об отправителе и об операции/операциях сотруднику банка, ответственному за составление отчета в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, в порядке, установленном в банке. При наличии фамилии отправителя в перечне лиц, причастных к террористической деятельности, ответственный сотрудник независимо от суммы перевода предпринимает действия, определенные внутренними порядками банка.
В качестве примера можно привести следующий набор действий:
- если по предъявленному документу выясняется, что отправитель - не то лицо, которое присутствует в перечне, сотрудник банка снимает копию документа как подтверждение данного факта. Копия документа помещается вместе с заявлением на денежный перевод;
- в противном случае он снимает копию документа, обращается к отправителю с просьбой заполнить анкету клиента и приостанавливает операцию. Информация о факте выявления лица, причастного к террористической деятельности, незамедлительно доводится внутренним порядком до службы безопасности, службы внутреннего контроля и сотрудника банка, назначенного приказом по банку ответственным за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ их осуществления.
На основании информации, полученной от отправителя и указанной в заявлении на отправку денежного перевода, сотрудник банка вводит данные в программный комплекс. В программном комплексе денежному переводу автоматически присваивается идентификатор, который сообщается отправителю.
После внесения информации в программный комплекс ответственный сотрудник банка выполняет следующие действия:
- открывает в АБС банка лицевой транзитный счет денежного перевода и формирует приходные кассовые ордера на сумму денежного перевода и на сумму комиссии;
- распечатывает и/или оформляет 2 (два) экземпляра заявления на денежный перевод и по 2 (два) экземпляра приходных кассовых ордеров на сумму перевода и на сумму комиссии и передает их на подпись отправителю;
- после подписания документов отправителем принимает денежные средства от отправителя;
- после приема денежных средств и обработки приходных кассовых ордеров в АБС банка подтверждает операцию отправки денежного перевода в программном комплексе и отправляет сообщение о денежном переводе в клиринговый банк;
- оформляет и передает отправителю заявление на денежный перевод (экземпляр клиента) и квитанции приходных кассовых ордеров (вторые экземпляры).
Прием денежного перевода осуществляется на основании документа, разработанного банком (например, формы ПД-4). Для упрощения процедуры оформления денежного перевода отправитель может обращаться в банк с заполненным бланком заявления. В этом случае вся информация из представленного отправителем заявления переносится сотрудником банка в программный комплекс, и далее денежный перевод оформляется в обычном порядке.
После подписания отправителем документа и приема денежных средств сотрудник банка подтверждает операцию отправки денежного перевода в программном комплексе.
Отправителю в подтверждение операции передается один экземпляр документа на отправку денежного перевода.
После закрытия операционного дня сотрудник банка формирует документы по принятым в течение операционного дня денежным переводам в пользу юридических лиц в разрезе получателей, формирует на основании их реестры денежных переводов. Также ответственный сотрудник осуществляет бухгалтерский учет денежных переводов на балансе банка в разрезе каждого получателя.
Для невыплаченных переводов открывается сводный счет 30222, поскольку в момент получения денежного перевода у банка нет достаточных оснований для отнесения получателя к категории "резидент" или "нерезидент". После обработки всех поступивших денежных переводов ответственный сотрудник формирует реестр денежных переводов, поступивших от физических лиц в пользу физических лиц, и осуществляет контроль за соответствием и полнотой отражения денежных переводов в бухгалтерском учете и корректностью обработки денежных переводов.
Для получения денежного перевода получатель обращается к сотруднику банка, предъявляет документ, удостоверяющий его личность, называет номер и сумму денежного перевода или другие данные, определяемые соответствующей системой денежных переводов. На основании данной информации ответственный сотрудник идентифицирует получателя и денежный перевод.
Выплата денежного перевода осуществляется на основании типовой формы заявления на получение денежного перевода, оформленного автоматизированным путем или заполненного получателем от руки. Денежный перевод подлежит выплате только при совпадении данных получателя, указанных в денежном переводе, с данными в предъявленном документе. Допускается выплата денежного перевода при наличии расхождения в написании данных получателя в денежном переводе и предъявленном документе в следующих случаях:
1) если такое расхождение вызвано возможностью разновариантного написания имени, например:
Взаимозаменяемые буквы
и буквосочетания Примеры вариантов написания имен
и/й Аик - Айк
е/ё Трухачева - Трухачёва
л/ль Микаел - Микаель
е/э Рафаел - Рафаэл
я/йя/йа, ю/йю/йу Бабаян - Бабайан
Дублирование буквы Бэлла - Бэла
Иполит - Ипполит
Гаврил - Гавриил
Гласная о-а/и-е
в безударном слоге Даваян - Давоян
Звонкая/глухая согласная
на конце слова или перед
глухой согласной Давит - Давид
Окончание имени или
фамилии:
ья/ия,
ея/еа,
а/я/и/е/э Наталья - Наталия
Карина - Каринэ
Окончание отчества:
ьевич/иевич,
ович/евич,
ьевна/ивна,
ична/ишна Аркадиевич - Аркадьевич
Евгениевна - Евгеньевна
Окончание фамилии:
аидзе/адзе,
ашвили/ишвили,
илава/алава,
иан/ян/янц,
джан/джян Чихлаидзе - Чихладзе
Маркариан - Маркарян
Разные варианты
написания отчества
на разных языках:
ович(евич)/и Альбертович/Альберти
Национальный вариант
имени Миша - Мушег
2) если национальный гражданский паспорт не предполагает указания отчества, но отчество указано в денежном переводе. В этом случае отчество используется в качестве дополнительного идентификатора;
3) если национальный гражданский паспорт предполагает указание отчества, но отчество не указано в денежном переводе.
При получении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) денежного перевода/денежных переводов на общую сумму, равную или выше эквивалента 600 000,00 (шестьсот тысяч) руб., определяемого с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на получение денежного перевода, ответственный сотрудник действует в соответствии с порядком, разработанным банком в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Также в соответствии с указанным порядком сотрудник банка действует при наличии фамилии получателя в перечне лиц, причастных к террористической деятельности.
На основании информации, полученной от получателя, ответственный сотрудник вводит данные в программный комплекс. После внесения данных клиента в программный комплекс ответственный сотрудник выполняет следующие действия:
- открывает лицевой счет 40905/40909/40910 и формирует документы по зачислению суммы денежного перевода со счета 30222;
- формирует расходный кассовый ордер на выплату денежного перевода и оформляет два экземпляра заявления на получение денежного перевода и два экземпляра расходного кассового ордера и передает их на подпись получателю;
- после подтверждения выплаты денежного перевода в программном комплексе выдает получателю денежные средства, подтверждает операцию выплаты в АБС банка, оформляет и передает получателю один экземпляр заявления на получение денежного перевода и один экземпляр расходного кассового ордера.
В конце операционного дня ответственный сотрудник формирует реестр выплаченных денежных переводов, поступивших от физических лиц в пользу физических лиц, и осуществляет контроль за соответствием и полнотой отражения денежных переводов в бухгалтерском учете.
Закрытие лицевых счетов, открытых для выплаты денежных переводов на балансовых счетах 40905, 40909 и 40910, осуществляется ответственным сотрудником не позже следующего рабочего дня после выплаты перевода.
В случае необходимости возврата отправленного ранее учреждением банка денежного перевода отправитель обращается к сотруднику банка с документом, удостоверяющим личность, и оформляет типовую форму заявления на возврат денежного перевода. Сотрудник банка идентифицирует отправителя, сверяет данные, указанные им в заявлении на возврат денежного перевода, с данными, указанными ранее в заявлении на отправку денежного перевода, сверяет подпись заявителя с подписью, указанной в документе, удостоверяющем личность. На основании полученных документов ответственный сотрудник банка оформляет в программном комплексе аннулирование денежного перевода. После получения подтверждения о возврате денежного перевода выплачивает денежные средства и формирует необходимые бухгалтерские проводки.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
