Банковская система страны есть составляющая часть финансовой системы, которая, в свою очередь, непосредственно связана с системой национального хозяйства страны. Банковская система – это совокупность ее элементов. Так, в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [2] она включает в себя Центральный банк (Банк России), который представляет из себя верхний уровень банковской системы, и кредитные банковские организации. Кроме того, в состав банковской системы включают филиалы и представительства иностранных банков. Вместе с тем, эта совокупность находится во взаимовлиянии и взаимозависимости друг от друга. Как указывает автор Масленченков Ю.Л, роль банковской системы в экономике страны отличается рядом характерных черт, наличие которых позволяет говорить о стратегическом значении банковских институтов для всей социально-экономической жизни государства. В их числе следующие:
- банковская система является «кровеносной системой страны», опосредующей прохождение платежей практически всех экономических субъектов. Задержки прохождения платежей могут полностью парализовать экономическую жизнь страны;
- банковская система является стержневой основой финансового развития субъектов экономики;
- банковской системе присущ высокий уровень системного риска, распространяющийся не только на саму банковскую систему, но и на всю экономику страны. В качестве иллюстрации можно привести тот факт, что крах нескольких банков в 1998 г. затронул интересы всей экономической системы страны, в том числе и население. [32,93]
Исследуя вопросы состояния банковской системы Российской Федерации, можно сделать следующие выводы. Банковская система среди прочих секторов отечественной экономики имеет более высокие темпы развития, что представлено на рис.1.1.
Рис. 1.1 Темпы роста секторов экономики РФ за 2003-2005 гг.
Динамика количества коммерческих банков, осуществляющих свою деятельность на территории России на основании лицензии Банка России представлена в табл.1.1 [46].
Таблица 1.1.
Количество и структура кредитных организаций России
01.01.06 01.01.07 01.01.08
Зарегистрированных кредитных организаций всего, из них 1636 1619 1516
• Банков 1583 1566 1464
• Небанковских организаций 53 53 52
Кредитные организации, имеющие лицензии на
• прием вкладов от населения 1188 1187 1165
• осуществление операций в инвалюте 849 852 839
• Генеральную лицензию 309 312 311
• проведение операций с драгметаллами 176 177 178
Анализируя табл.1.1 можно сделать выводы о том, что общее количество банковских организаций уменьшалось, что связано с проводимой Банком России политикой концентрации банковского капитала посредством ликвидации мелких и несоответствующих требованиям деятельности банков. Наибольшее количество лишений Банком России лицензий на осуществление банковских операций произошло в июле 200 4г. [46].
Вступление в силу Федерального закона о страховании вкладов физических лиц обусловило более жесткий контроль за деятельностью коммерческих банков со стороны ЦБ РФ. К 01.01.08 количество банков, имеющих лицензию на привлечение вкладов от физических лиц, сократилось на 22. Необходимо отметить, что для вступления в систему страхования вкладов коммерческий банк должен соответствовать ряду требований, в случае, если деятельность и состояние коммерческого банка не соответствуют данным требованиям, банк теряет свою конкурентоспособность, а в худшем случае право на прием вкладов населения.
Финансовые показатели, характеризующие состояние банковской системы России представлены в табл.1.2 [46].
Таблица 1.2
Группировка банков по зарегистрированному уставному капиталу
(в % от общего количества банков)
Период до 3 млн.руб От 3 до 10 млн.руб. От 10 до 30 млн.руб. От 30 до 60 млн.руб. От 60 до 150 млн.руб. От 150 до 300 млн.руб Свыше 300 млн.руб.
2005 7,7 14,4 21,9 19,0 14,9 9,3 12,8
2006 6,5 11,8 20,1 18,1 15,4 12,5 15,7
2007 5,6 10,2 17,9 17,3 16,2 14,7 18,0
Анализ табл.1.2 показал, что проводимая в 2006 г.политика Банка России по ликвидации мелких банков позволила увеличить долю крупных конкурентоспособных банков, представляющих на рынке всю номенклатуру банковских услуг и способных удовлетворить различные запросы как крупных так и мелких клиентов.
В соответствии с данными, приведенными на официальном сайте Банка России на 01.02.2008 г. в РФ действовали следующие кредитные организации, являющиеся элементами банковской системы (табл.1.3) [46].
Таблица 1.3
Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций Банком России на 1 февраля 2008г.
Регистрация кредитных организаций
Кол-во
1. Зарегистрировано кред.орг-ции (КО) Банком России, всего 1404
в том числе:
— банков 1351
— небанковских КО 53
1.1. Зарегистрировано КО со 100-процентным иностранным участием в капитале 43
1.2. КО, зарегистрированные Банком России, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках законодательно установленного срока) 2
в том числе:
— банки 2
— небанковские КО 0
2. Небанковские КО, зарегистрированные до 1.07.2002 другими органами 0
Действующие кредитные организации
3. КО, имеющие право на осуществление банковских операций, всего 1247
в том числе:
— банки 1199
— небанковские КО 48
3.1. КО, имеющие лицензии (разрешения), предоставляющие право на:
— привлечение вкладов населения 1026
— осуществление операций в иностранной валюте 826
— генеральные лицензии 299
— проведение операций с драгметаллами 185
3.2. КО с иностранным участием в уставном капитале, всего 136
3.3. КО, включенные в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов, всего 929
4. Филиалы действующих КО на территории Российской Федерации, всего 3297
из них:
— Сбербанка России 1009
— банков со 100-процентным иностранным участием в уставном капитале 29
5. Филиалы действующих КО за рубежом, всего 3
6. Филиалы банков-нерезидентов на территории Российской Федерации 0
7. Представительства действующих российских КО, всего 468
Динамика прибыли банковской системы России за период 2003- 2005гг. представлена на рис.1.2 [48].
Рис. 1.2 Динамика прибыли банков России (млн.руб.)
Темп роста прибыли в 2008 г. по отношению к 2001 г. составил около 1000%, при этом период с наибольшим показателем темпа роста приходится на 2006 г- 284%.
Количество банков, деятельность которых завершалась к концу отчетного периода с положительным результатом также имеет положительную динамику, что представлено в данных Бюллетеня банковской статистика (Банка России) №3 [48] (рис.1.3).
Рис. 1.3 Динамика банков, осуществляющих свою деятельность с прибылью
Исследование вопроса состояния развития банковского сектора позволяет сделать вывод о том, что банки России придерживаются выбранного Центральным Банком курса развития и укрупнения своей деятельности, оказывая тем самым положительное влияние на прочие отрасли экономики государства.
Необходимой составляющей банковской системы является ее инфраструктура:
• Правовая – банковское законодательство. В настоящее время в России действуют два основных закона, создающих основу функционирования банковской системы,- Федеральные законы «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002г. № 86- ФЗ и «О банках и банковской деятельности». Помимо этого в систему банковского законодательства входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в т.ч. кредитование, системы расчетов и платежей, привлечения денежных средств во вклады и депозиты и т.д.;
• Технологическая – средства связи, коммуникации, банковские технологии;
• Информационная – методическое, информационное, научное, кадровое обеспечение банковской деятельности;
• Техническая – различного рода предприятия, агентства, службы обеспечивающие жизнедеятельность банков. [40,122]
В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов: 1) двухуровневая банковская система (центральный банк и система коммерческих банков; 2) централизованная монобанковская система; 3) уникальная децентрализованная банковская система – Федеральная резервная система США.
В большинстве стран, в том числе и в России, существует двухуровневая структура банковской системы. Первый уровень банковской системы образует Центральный банк. Второй уровень банковской системы – кредитные организации (банки и небанковские институты) различного рода.
В двухуровневой системе обнаруживаются связи двух типов. Во – первых, связи между самими коммерческими банками, во – вторых, связь между Центральным банком, с одной стороны, и коммерческими банками – с другой. При этом, в первом случае связь выражается в отношениях координации между указанными элементами системы, а во втором случае перерастает в отношения субординации, которые, главным образом и обеспечивают целостность системы.
Связи между коммерческими банка и коммерческими банками и центральным банком составляют содержание межбанковских отношений. Межбанковские отношения, в свою очередь, можно определить, как отношения, возникающие в процессе взаимодействия между банками, или как отношения вертикальной и горизонтальной направленности, возникающие в банковской системе.
Межбанковские отношения вертикальной направленности возникают между центральным банком и коммерческими банками (между первым и вторым звеном банковской системы) (рис. 1.).
Рис. 1. Схема вертикальных межбанковских отношений между Центральным банком и коммерческими банками
Межбанковские отношения горизонтальной направленности – между коммерческими банками (на уровне второго звена) (рис. 2).
Рис. 2. Схема горизонтальных межбанковских отношений между коммерческими банками
Рассмотрим более подробно межбанковские связи Центрального банка с коммерческими банками в России (межбанковские отношения вертикальной направленности), которые выражаются в следующих видах взаимоотношений:
1) Банк России является кредитором коммерческих банков последней инстанции, организует систему их рефинансирования;
2) Устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
3) Устанавливает правила проведения банковских операций;
4) Принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает им лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действия и отзывает;
5) Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
6) Определяет порядок осуществления расчетов между банками, а также с международными организациями, иностранными государствами;
7) Определяет порядок ведения учета банковских операций по счетам бухгалтерского учета. [45,148]
Отсюда можно определить основные функции, выполняемые Центральным банком в банковской системе (рис.1.4).
Рис. 1.4 Функции Центрального банка в банковской системе
Первой функцией центрального банка как банка является функция аккумулирования денежных средств. Как и любой другой банк, центральный банк осуществляет привлечение временно свободных денежных средств своих клиентов – коммерческих банков. В этом проявляется одна из форм взаимоотношений центрального банка с коммерческими – депозитная. Центральный банк может принимать денежные средства как на срочной основе – депозиты на срок, кредиты на срок, так и до востребования. В частности, остатки на корреспондентских счетах, хранимые коммерческими банками в центральном банке являются своего рода видом привлечения сроком до востребования.
Кроме того, в соответствии с законодательством все коммерческие банки России обязаны отчислять на счета в центральный банк денежные средства в Фонд обязательного резервирования (ФОР - 3,5% от суммы привлеченных ресурсов). Данные денежные средства, являясь ресурсами коммерческих банков, находятся на хранении на счетах ФОР в Банке России, и являются для него долгосрочным привлечением, т.к. изъять их коммерческие банки не имеют права, кроме исключительных случаев банкротства, тяжелого финансового положения и т.д.
Второй функцией центрального банка как банка является функция денежного оборота. Банки, в т.ч., в первую очередь, центральный банк, являются центрами, через которые происходит денежный оборот всех хозяйствующих субъектов. Необходимо отметить, что фонд обязательного регулирования, рассмотренный в сущности первой функции, является инструментом денежно – кредитного регулирования, применяемый центральным банком наравне со ставкой рефинансирования и операциями на открытом рынке.
Третья функция – посредническая. Под ней понимают деятельность центрального банка как посредника в платежах и расчетах, как посредника в перераспределении денежных средств между субъектами экономики, т.е. по трансформации денежных ресурсов. Центральный банк является центром межбанковских расчетов, в процессе которых происходит завершение платежных операций между хозяйствующими субъектами. Посредством совершения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков центральный банк реализует перелив денежных средств: 1) от одного экономического субъекта к другому, 2) перераспределяет ресурсы по отраслям экономики, 3) по сферам производства (между производственной и непроизводственной отраслями), 4) между регионами.
Таким образом, можно сказать, что в соответствии с законодательством взаимоотношения между центральным банком – первым звеном банковской системы и коммерческими банками осуществляется посредством проведения ряда операций, т.е. объектом межбанковских отношений являются следующие межбанковские операции:
• Предоставление коммерческим банкам кредитов под обеспечение ценных бумаг или другими высоколиквидными активами;
• Покупка и продажа чеков, простых и переводных векселей;
• Покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке;
• Покупка и продажа облигаций, депозитных сертификатов;
• Покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств в иностранной валюте, выставленных отечественными и иностранными банками;
• Покупка, хранение и продажа драгоценных металлов и камней;
• Проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, принятие на хранение и в управление ценных бумаг и иных ценностей;
• Выдача гарантий и поручительств;
• Открытие счетов в российских и иностранных кредитных организациях на территории России и иностранных государств. [31,284]
Для рассмотрения сущности межбанковских отношений горизонтальной направленности следует исследовать сущность коммерческого банка. Развитие деятельности коммерческих банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда
Основная деятельность коммерческих банков, являющихся вторым звеном в экономических отношениях субъектов экономики заключается в следующем:
1) осуществление финансового менеджмента и структурных преобразований участников отношений;
2) финансовое оздоровление хозяйствующих субъектов, оказавшихся в кризисной ситуации;
3) организация взаимодействия банковских учреждений с предприятиями- клиентами при синдицированном кредитовании, при разработке и реализации инвестиционных проектов;
4) аккумуляция свободных финансовых ресурсов субъектов экономических отношений;
5) поиск и подбор финансовых инструментов, максимально удовлетворяющих потребности клиентов в конкретный момент времени;
6) поиск потенциальных российских и зарубежных инвесторов, предоставление им гарантий;
7) обеспечение клиентов информационными, маркетинговыми и другими дополнительными услугами;
8) выполнение функций финансового консультирования [32,144]
Основные функции коммерческих банков: мобилизация временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и превращение их в капитал; кредитование предприятий, государства, населения; расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Мобилизуя временно свободные средства, коммерческие банки аккумулируют их в форме вкладов. Вкладчик, «отдавая» на время деньги банку, получает за это вознаграждение в виде процента. Сбережения, сосредоточенные в банке, банк использует как ссудный капитал, т.е. предоставляет кредиты предпринимателям, государству и населению. Важную функцию выполняют коммерческие банки как посредники при расчетных операциях между клиентами.
Все операции коммерческих банков, перечисленных выше, можно рассматривать с двух сторон: с одной - это рынок межбанковских операций, отличающийся своими устоявшимися нормами и обычаями отношений между банковскими учреждениями. С другой - это операции клиентов банка, которые размещают на его счетах собственные денежные ресурсы, проводят расчеты и привлекают кредиты для ведения своей деятельности.
Рассмотрим основные операции коммерческих банков, опосредующие межбанковские отношения.
Первый вид межбанковских операций – это межбанковские депозитные операции, которые представляют собой операции по привлечению средств от других банков. Формирование фондирующей базы является основной функцией аккумуляции средств, от качества и объема которой зависит весь процесс кредитования банком своих клиентов. Чем больший объем ресурсов привлекает банк, тем больший объем кредитов он сможет выдать своим клиентам. Привлечение денежных ресурсов на межбанковском рынке характеризуется большими объемами привлекаемых средств и коротким сроком их использования.
Схема действия депозита состоит в следующем: по распоряжению банка - владельца счета его корреспондент списывает с корсчета заранее оговоренную сумму на заранее определенный срок и оформляет списание как размещение срочного депозита. В большинстве случаев списываемая сумма представляет собой остаток средств на счете за вычетом минимального остатка, достаточного для совершения текущих операций на время действия депозита. При наступлении даты окончания депозита средства с начисленными процентами возвращаются на корсчет.
Депозитная сделка отражается в документах коммерческого банка следующим образом (рис.1.5).
Рис. 1.5 Документ оформления межбанковского депозита
Межбанковские валютные депозиты можно классифицировать следующим образом:
1. Привлечение «коротких» денег (1 неделя; 1, 2, 3, 6, 12 месяцев).
2. Привлеченные депозиты по ультракоротким деньгам:
- overnight – «деньги на ночь» - овернайт;
- day/night - однодневный депозит;
- tommorow/next - депозит с завтра на послезавтра;
- spot/next - депозит со второго рабочего дня на третий.
Второй вид операций, опосредующих межбанковские отношения – это межбанковские кредиты, операции по предоставлению временно свободных денежных средств банкам – корреспондентам. Межбанковский кредит (МБК) - специфическая область деятельности профессиональных банкиров, и, как правило, она не касается предпринимателей и менеджеров предприятий - клиентов банка. Межбанковский кредит в отличие от клиентского более обеспечен, потому что банки тщательно следят за финансовой устойчивостью друг друга. У межбанковского кредита по сравнению с клиентским есть и другая важная особенность: здесь наблюдается гораздо меньшая зависимость от инвестиционных циклов, а значит, можно размещать деньги на короткий срок (так называемые «короткие» деньги).
МБК является мощным источником кредитных ресурсов, способным поддерживать стабильность кредитного потенциала банков. Также МБК позволяет поддерживать на должном уровне текущую ликвидность банка, обеспечивает стабильную рентабельность вложения средств, является оперативным по способу предоставления средств.
К недостаткам МБК можно отнести его краткосрочный характер и то, что он представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный потенциал банка.
Обычно банки обращаются к межбанковским кредитам в двух возможных ситуациях.
1. Наиболее часто им нужны краткосрочные ссуды для приведения в порядок своих резервов. Это может возникнуть, например, в тех случаях, когда внезапное изъятие клиентами крупных сумм депозитов из банка привело к снижению его обязательных резервов ниже нормативов, установленных требованиями центрального банка.
2. Привлечение кредита коммерческим банком для удовлетворения сезонных потребностей в денежных средствах, или, если например, они оказались в сложном финансовом положении и нуждаются в средствах для приведения в порядок своего баланса.
Истории кредитных кризисов свидетельствуют о действии специфического закона движения межбанковского кредита: в условиях общего спада или застоя производства чем ближе банковская система подходит к кризису, тем выше уровень и величина межбанковских кредитов.
Так, например, банковскому кризису в Российской Федерации 1998 г. предшествовал период существенного роста межбанковского кредитования. Особенность состояла в том, что такой рост наблюдался главным образом в крупнейших банках России. За два года (1995-1997 гг.) у десяти самых крупных банков России соотношение собственных капиталов к привлеченным от других банков ресурсам уменьшилось на 21,8 процентного пункта, или более чем на треть.
В настоящее время отечественный рынок межбанковских кредитов представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющих ряд важных функций.
Анализ динамики межбанковских размещений ресурсов показал, что объемы кредитов за период увеличивались, что свидетельствует о повышении доверия отечественных банков другу после кризиса 1998г. (рис.1.6) [46].
Рис. 1.6 Динамика размещенных кредитов банками России
Однако более глубокое исследование межбанковских размещений позволило сделать вывод о том, что, если в абсолютном значении объемы МБК увеличивались, то их доля в общем объеме размещений снижалась, так, если на 01.01.02г. удельный вес МБК составлял 8,7%, то к 01.01.05г. он снизился до 7,1%. Данный факт есть результат летнего кризиса отечественной банковской системы, характеризуемый как кризис недоверия вкладчиков российским банкам. Резкий отток ресурсов населением со счетов крупнейших банков в связи с отзывом их лицензий повлек за собой рост спроса на рынке межбанковских кредитов, связанный с необходимостью банков поддержать свою ликвидность. Однако неустойчивое финансовое положение этих банков, и их связи с прочими банками системы явились отрицательным фактором развития рынка МБК, кроме того, его регрессивного развития.
Структура размещений денежных ресурсов банками России на 01.01.05г. представлена на рис.1.7. [12,34]
Рис. 1.7 Структура размещений денежных ресурсов банками России
Исследуя рынок межбанковских кредитных отношений Самарского региона можно сказать, что его активное развитие после кризиса 1998г. началось с подписания Генерального соглашения «О сотрудничестве на рынке межбанковских кредитов и депозитов». По состоянию на 01.01.2006 в состав участников Генерального соглашения входят 22 кредитные организации, в том числе 7 филиалов иногородних банков. В целях повышения надежности и устойчивости работы банки-участники ежемесячно предоставляют друг другу информацию о своем финансовом состоянии: развернутые балансы, отчеты о прибылях и убытках и др., а на момент заключения кредитного договора еще и остатки по корреспондентскому счету. Гарантом достоверности сведений выступает Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Самарской области [24,12]. За время действия Соглашения объемы внутрирегионального рынка межбанковских кредитов существенно возросли, так, если в 2000 году на внутрирегиональном рынке МБК было выдано 211,6 млн. рублей кредитов, то в 2004 году уже 879,9 млн. рублей, а в 2005 году 2136,8 млн. рублей кредитов. В настоящее время почти все операции внутрирегионального рынка (96,8% по итогам 2005 года) совершаются в рамках Генерального соглашения.
Третьим видом операций, опосредующих межбанковские отношения, являются межбанковские расчеты. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении безналичных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Можно сказать, что межбанковские расчеты являются основой любых операций коммерческого банка, предоставляемых как клиентам, так и выполняемых по своему собственному решению (межбанковские кредиты, депозиты, покупка - продажа валюты и ценных бумаг на финансовых рынках у банков - партнеров).
Отсюда следует, что источником происхождения межбанковских расчетов могут быть:
• Клиенты банка;
• Сами банки, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.
До начала 90-х годов расчеты между учреждениями банков осуществлялись в централизованном порядке по счетам межфилиальных оборотов (МФО). Эта система была разработана Госбанком СССР. Механизмом расчетов МФО был введен в 1933 г. и соответствовал условиям одноуровневой банковской системы. Устоявшийся на протяжении десятилетий порядок расчетов по системе МФО был хорошо отлажен, содержал четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Однако такая модель расчетов могла функционировать лишь в условиях централизованной системы хозяйствования и одноуровневой банковской системы.
В настоящее время, центром проведения расчетов является первый уровень отечественной банковской системы – Банк России, через систему корреспондентских счетов, который каждый банк после регистрации обязан открыть в территориальном подразделении ЦБ.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
