Головной расчетно - кассовый центр, межрайонный расчетно - кассовый центр, районный расчетно - кассовый центр (в дальнейшем именуются РКЦ) является структурным подразделением Банка России, действующим в составе территориального учреждения Банка России. Создание РКЦ, его реорганизация и ликвидация осуществляется решением Совета директоров Банка России в порядке, установленном Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", настоящим Положением и иными нормативными актами Банка России.
Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.
РКЦ осуществляет свою деятельность на основе федеральных законов, настоящего Положения и иных нормативных актов Банка России. Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.
РКЦ возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности руководителем территориального учреждения Банка России в порядке, определяемом Советом директоров Банка России. Начальник РКЦ руководит деятельностью РКЦ и действует от имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения Банка России. Начальник, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений РКЦ и их заместители несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России.
Штатное расписание РКЦ утверждается руководителем территориального учреждения Банка России с учетом рекомендуемой Банком России структуры и схемы должностных окладов. Содержание расчетно - кассового центра производится в пределах выделенных сметных ассигнований.
Руководители РКЦ обязаны обеспечить сохранность сведений, составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения. Все служащие РКЦ, допущенные к указанным категориям информации, обязаны соблюдать установленный режим обращения с ними. Сведения, подлежащие защите, определяются нормативными актами Банка России.
Наименование РКЦ включает в себя название населенного пункта в соответствии с его территориальным расположением и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ.
РКЦ имеет идентификационный код (номер по МФО), печать со своим наименованием и изображением Государственного герба Российской Федерации, а также штампы, необходимые для выполнения его функциональных задач.
Основные функции РКЦ:
1. Осуществление расчетов между кредитными организациями
(филиалами).
2. Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций
(филиалов).
3. Хранение наличных денег и других ценностей, совершение
операций с ними и обеспечение их сохранности.
4. Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).
5. Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).
6. Расчетно - кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.
7. Обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа.
8. Разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории.
9. Установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком.
10. Осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями.
11. Составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России.
12. Проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре.
13. Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.
14. Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России:
- в порядке передоверия права по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке;
- по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов), применение к обслуживаемым кредитным организациям санкций в виде штрафа в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и др.
Дополнительные функции ГРКЦ:
1. Осуществление транзитных и контрольных операций по расчетам с кредитными организациями, расположенными на территории Государств, входящих в состав СНГ, стран Балтии и Грузии.
2. Осуществление транзитных и контрольных операций по межрегиональным и внутрирегиональным электронным платежам.
3. Обеспечение централизованного экспедирования почтовых расчетно - денежных документов на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки.
4. Осуществление денежных расчетов по итогам операций на организованном рынке ценных бумаг и других операций с ценными бумагами. Обеспечение учета операций по выпуску и реализации облигаций, выплате купонов по облигациям Государственных Республиканских внутренних займов, а также иных определенных Банком России операций с ценными бумагами.
Тема дипломной работы предполагает более глубокое исследование межбанковских расчетов, проводимых банком на рынке. Размещение межбанковских кредитов опосредованно относится к процессу межбанковских расчетов, т.к. данные операции могут проходить только через счета «Ностро». Проведем исследования доли и динамики межбанковских размещенных кредитов в общем объеме работающих активов на примере банка г. Истры (табл.2.1).
Таблица 2.1. Динамика доли межбанковских размещений банкам- корреспондентам
Показатель 2005 2006 2007
Работающие активы (тыс.руб.) 3 480 002 4 191 373 4 374 461
Размещенные средства банкам - корреспондентам (тыс.руб.) 533 417 410 556 610 174
Доля МБК (%) 15,3 9,8 11,7
Анализ показал, что динамика объемов размещенных ресурсов РКЦ МГТУ БАНКА РОССИИ имела неустойчивый характер, но в целом, растущую линию тренда. Межбанковские размещения осуществляются банками, как правило, в том случае, когда на корреспондентских счетах имеются свободные денежные остатки, которые можно переоформить как вид депозита или кредита и получить дополнительный доход. Однако, практика показывает, что межбанковские размещения при высокой ставке доходности имеют повышенную группу риска, в этой связи снижение объемов размещений на межбанковском рынке ссудных капиталов свидетельствует о снижении риска активных операций.
При недостатке средств на корреспондентских счетах для поддержания своей ликвидности банки прибегают к финансированию на короткий период у своих контрагентов – банковских организаций. Данный вид привлечений считается дорогостоящим, что снижает прибыльность банковской деятельности, кроме того, растущий объем межбанковских заимствований настораживает его партнеров, в т.ч. и банки, т.к. часто свидетельствует о проблемах банка с ликвидностью, а значит о снижении его финансовой устойчивости и надежности.
В анализируемом банке динамика привлеченных межбанковских ресурсов и их доля среди суммарных обязательств представлена в табл.2.2.
Таблица 2.2. Динамика доли межбанковских привлечений от банков – корреспондентов
Показатель 2005 2006 2007
Суммарные обязательства (тыс.руб.) 3 897 996 4 823 281 4 652 834
Привлеченные средства от банков - корреспондентов (тыс.руб.) 15 000 0 65 000
Доля МБК (%) 0,4 0 1,4
В отечественном анализе используется критерий объемов привлеченных межбанковских средств, превышение которого свидетельствует о снижении банком своей финансовой устойчивости, данный показатель составляет 2- 2,5% от общего объема привлеченных средств. Расчеты показали, что в банке данный показатель находится в пределах критериальных значений (1,4%), что подтверждает отсутствие риска его банкротства в перспективе.
Кроме того, следует отметить, что межбанковские привлечения всегда характеризуются своей краткосрочностью, и относятся к «летучим» пассивам, которые не могут быть размещены в длинные дорогостоящие кредиты. Поэтому большой удельный вес данного вида привлечений на счета в банки свидетельствует о том, что банк – кредитор не может выдать долгосрочный кредит своим клиентам, а это снижает его конкурентоспособность на рынке.
Банк, как и любой коммерческий банк, имеет корреспондентский счет в РКЦ МГТУ г.Истра. Остатки средств на этом счете показывают, насколько обширна банковская клиентская база. Рост показателя в динамике является положительным моментом деятельности банка.
Динамика остатков средств на корреспондентском счете представлена на рис.2.1. Анализ показал, что динамика остатков средств банка имеет снижающуюся направленность. Данный факт является следствием резкого оттока денежных средств клиентов, связанных с налоговыми платежами клиентов в бюджет РФ, погашением их кредиторской задолженности для улучшения своего финансового состояния. Как показывает банковская практика, к апрелю текущего года положение исправится в сторону увеличения объемов ресурсов на корреспондентском счете в РКЦ до величины 380 000 – 400 000 тыс.руб.
Рис.2.1. Динамика объемов средств на корреспондентском счете в Банке России
Если открытие корреспондентского счета в РКЦ при проведении межбанковских расчетов для всех коммерческих банков является обязательным, то заключение прямых корреспондентских отношений является добровольным решением банка, и, кроме того, является конкурентным преимуществом банка.
В анализируемом банке на корреспондентских счетах «ЛОРО», «НОСТРО» находились следующие объемы денежных средств (табл.2.3).
Таблица 2.3. Динамика объемов денежных средств на корреспондентских счетах «ЛОРО» и «НОСТРО»
Кор.счет (тыс.руб.) 2005 2006 2007
Счет «НОСТРО» 4 496 4 296 6 767
Счет «ЛОРО» 1 6 891 7 007
Счет «НОСТРО» в банках - нерезидентах 3 326 189 998 37 014
Анализ табл. 2.3 показал, что банк за период увеличил количество своих корреспондентов, так, если в начале 2005г. объем средств составлял 4 496 тыс.руб., то к началу 2008г. объем средств на счетах «НОСТРО» увеличился до 6 767 тыс.руб. Привлечение ресурсов кредитных организаций на счета «ЛОРО» также имеет растущую тенденцию. Особенно обращает внимание тот факт, что за анализируемый период банк увеличил свои остатки на счетах «НОСТРО» в банках – нерезидентах. Это связано с тем, что у банка возросло количество обслуживающихся клиентов, имеющих контрагентов за рубежом, что привело к увеличению количества корреспондентских счетов в иностранных банках для возможности проведения клиентских платежей, что позволило банку полностью удовлетворить потребности своих клиентов. Данный факт, несомненно, является конкурентным преимуществом анализируемого банка.
Одной из наиболее важных характеристик банка являются нетто-займы на межбанковском рынке (МБК - нетто), определяемый как сальдо между привлеченными займами и размещенными средствами, включая межбанковские кредиты, сальдо по средствам на корреспондентских счетах «ЛОРО» и «НОСТРО» и займам у центрального банка. Если МБК - нетто больше нуля банк является нетто-заемщиком, если МБК - нетто меньше нуля нетто-кредитором. С точки зрения устойчивости банка, последнее является более предпочтительным.
Рассчитаем данный показатель на основе отчетных данных банка (табл.2.4).
Таблица 2.4. Расчет позиции по межбанковским операциям (тыс.руб.)
2005 2006 2007
Тыс.руб. Темпы прироста Тыс.руб. Темпы прироста
Размещенные средства банкам – корреспондентам - 533 417 - 410 174 -23,1% - 610 174 +48,7%
Привлеченные средства от банков – корреспондентов + 15 000 0 -100% + 65 000 +100%
НОСТРО - 4 496 - 4 296 -4,4% - 6 767 +57,5%
ЛОРО + 1 + 6 891 +689% + 7 007 +1,7%
Позиция банка - 522 912 - 407 961 - 21,9% - 544 934 +33,6%
Расчет показал, что анализируемый банк в течение периода 01являлся чистым нетто – кредитором, что характеризует его как устойчивый банк. Анализируя данные табл.2.4 можно сказать следующее, за период. банк не претерпевал значительных изменений величины кредитной нетто- позиции, которая составляла 522 912 тыс. руб. на 01.01.06 г. и 544 934 тыс.руб. на 01.01.08 г. Наибольший удельный вес в кредитной нетто – позиции занимают размещения средств на счета своим корреспондентам. Данная ситуация свидетельствует о том, что в анализируемом банке проблемы с мгновенной и текущей ликвидностью отсутствуют, что является положительной стороной его деятельности.
Исследуя структуру кредитной позиции по межбанковским операциям, можно сказать о том, что некоторые композиционные статьи в структуре претерпевали изменения. Так, по статье «Привлеченные средства от банков - корреспондентов» объем средств имел неустойчивую динамику, если в начале 2005 г. объем составлял 15 000 тыс.руб., в 2006 – привлечение от банков отсутствовали, а к началу 2007 г. – составили 65 000 тыс.руб. Данная ситуация объясняется тем, что привлечение средств банком осуществлялось не в результате потребностей в дополнительных ликвидных ресурсах, а в результате желание самих банков – корреспондентов разместить свои ресурсы со счетов ЛОРО на более высокодоходные депозитные счета. В этой связи, какая – либо системность в депозитных привлечениях не наблюдается. Увеличение по счетам ЛОРО произошли в результате расширения сети своих корреспондентов за счет формирования положительного имиджа и хорошей репутации на межбанковском рынке. Банки – корреспонденты повысили уровень доверия и разместили свои средства на счетах.
Рассмотрим структуру банков – корреспондентов (табл.2.5).
Таблица 2.5. Структура банков – корреспондентов
2005 2006 2007
Иностранные банки 2 6 5
Московские банки 5 7 8
Региональные банки 9 8 9
Центральный банк России 1 1 1
Всего банков – корреспондентов 17 22 22
Как показал анализ, динамика количества банков – корреспондентов имеет растущий характер. Это связано, во – первых с тем, что получил генеральную лицензию на проведение банковских операций на территории России, что обуславливает возможность банка открывать корреспондентские счета в зарубежных банках. Кроме того, анализируемый банк является устойчивым и надежным банком, что привлекает прочие банки к работе с ним.
Более глубокий анализ видов корреспондентских счетов представлен в табл. 2.6. Анализируя табл.2.6, следует отметить, что количество корреспондентских счетов не равно количеству банков, представленных в табл.2.7 Данное расхождение есть результат того, что банк может иметь несколько счетов в одном банке, открытых в разных иностранных валютах. Так, например, в московском «Альфа - банке» анализируемый банк имеет два корреспондентских счета «НОСТРО», один из которых открыт в национальной валюте (российских рублях), другой в иностранной валюте (долларе США).
Таблица 2.6. Динамика структуры счетов «ЛОРО» и «НОСТРО» по видам банков - корреспондентов
2005 2006 2007
ЛОРО НОСТРО ЛОРО НОСТРО ЛОРО НОСТРО
Иностранные банки 2 2 2 6 3 5
Московские банки 7 7 7 9 8 10
Региональные банки 6 7 6 7 7 9
Центральный банк России - 2 - 3 - 3
Из таблицы 2.6 следует, что банк проводит целенаправленную политику расширения корреспондентский сети, тем самыми привлекая к обслуживанию все большее число клиентов, т.к. платежи по прямым корреспондентским счетам более выгодны как для клиента (из- за повышенной скорости прохождения платежа), так и для самого банка (из –за более низких тарифов за проведение расчетов). Так, если на 01.01.06 банком было открыто 18 счетов НОСТРО, из них два в Банке России (один из счетов в российских рублях, другой в долларах США), к 01.01.08 г. их количество увеличилось до 27, при этом в Банке России был открыт дополнительный корреспондентский счет в евро. Следует отметить, что увеличение корреспондентских счетов НОСТРО в иностранных банках на 01.01.07 г. до шести вызвано тем, что в этот период на обслуживание пришла группа клиентов, которые осуществляли свои расчеты через банки ближнего зарубежья, для чего банк заключил с этими банками корреспондентские отношения. Провести более подробный анализ остатков денежных средств по корреспондентскому счету каждого из представленных в табл.2.7 банков не представляется возможным, т.к. данный материал является закрытым для сторонних пользователей (аутсайдеров).
Наличие в корреспондентской сети банков – нерезидентов обуславливает присутствие в межбанковских расчетах валютной составляющей, т.е. доли платежей, проводимых анализируемым банком, в иностранной валюте (табл.2.8). Как показал анализ, основная валюта, в которой проводит межбанковские платежи – это доллар США, и евро.
Таблица 2.8. Доля валютной составляющей в межбанковских расчетах (уд.вес, %)
Валюта платежа 2005 2006 2007
С банками резидентами С банками нерезидент. С банками резидентами С банками нерезидент. С банками резидентами С банками нерезидент.
Российские рубли 93 - 84 12 76 17
Иностранная валюта 7 100 16 88 24 83
Анализируя табл.2.8, можно сказать, что доля валютной составляющей в расчетах с банками – резидентами увеличивается. Данный факт свидетельствует о том, что из года в год увеличивается количество клиентов, ведущих свою деятельность на внешних рынках. Расчеты, осуществляемые анализируемым банком в иностранной валюте, являются клиентскими, т.е. осуществляемые по распоряжению клиентов. Кроме того, с середины 2007 г., банк начал осуществлять межбанковские расчеты с банками – нерезидентами в национальной валюте. Исследования показали, что такие расчеты проводились с банками Украины и Казахстана, в основном, по поручению клиентов.
Открытие счетов «НОСТРО» связано с получением банком дополнительных доходов, т.к. данные операции являются, своего рода, размещением средств. Динамика доходов, получаемых банком представлена на рис.2.2.
Рис. 2.2. Динамика доходов от ведения счетов «НОСТРО»
Анализ рис.2.2 позволяет сделать вывод о том, что увеличение совокупного дохода от открытия счетов «НОСТРО» получен банком от банков – нерезидентов, являющихся держателями корреспондентского счета анализируемого банка, при этом, следует отметить, что доходы от банков – резидентов снижались. Данный факт объясняется тем, что процентные ставки за размещаемые на корреспондентских счетах ресурсы в России снижались.
Проведение межбанковских расчетов напрямую связано с возникновением у банков недостатка средств на корреспондентском счете для завершения расчетов в течение операционного дня, что требует обязательного подкрепления либо на межбанковском рынке, либо, непосредственно, у Банка России. В этой связи процесс межбанковских расчетов обуславливает разработку процедуры снижения риска кредитования банков - корреспондентов посредством установления лимитов. Основная идея данного механизма – стимулировать или ограничивать предоставления той или иной услуги банку – корреспонденту.
В целом анализ показал, что банк испытывает в своей деятельности те же сложности, что и все прочие коммерческие банки России – низкая скорость проведения платежей через РКЦ вынуждает его расширять свою корреспондентскую сеть как с банками – резидентами, так и с банками – нерезидентами.
Для решения этой проблемы Банк России должен осуществить ряд мер, суть которых состоит в реструктуризации системы межбанковских расчетов, проводимых через его сеть.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
