Депозитная деятельность коммерческих банков

Основными финансовыми ресурсами, аккумулируемыми финансовыми посредниками, являются сбережения частных вкладчиков.
В целях увеличения оборотных средств банки ищут пути расширения ресурсного потенциала, в том числе за счет относительно дорогого, но достаточно стабильного ресурса – сбережений населения.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой: депозиты и вклады физических лиц; средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредитования (МБК) и ссуд Банка России.
Как указывает Г.Ф. Шершеневич [14], среди всех пассивных операций «первое место занимают вклады, где под вкладом автор понимал следующее: «Вклад представляет собой реальный договор, который совершается взносом в банк ценности. Это ценность чаще всего выражается в деньгах, но она может выразиться также в ценных бумагах, векселем».
Автор отдельно указывал, что вклад это  главный источник банковского кредита и в то же время основы всех активных операций, особенно в коммерческом банке. «Размер притекающих вкладов зависит от личного доверия, каким пользуется данное кредитное учреждение в глазах общества, а также от величины процентов, обещанных банком». В отношении вкладов банкам приходится выдерживать острую конкуренцию со сберегательными кассами, впитывающими в себя массы мелких народных сбережений»
Г.Ф.Шершеневич классифицировал банковские вклады следующим образом. Во – первых, вклады срочные, наиболее выгодные для банков, которые будучи невостребованными трансформировались во вклады бессрочные. В свою очередь, автор подразделял вклады бессрочные на вклады по востребованию и вклады на текущий счет. Между указанными подвидами бессрочных вкладов нет юридических различий, как указывал автор, однако с точки зрения банковской технологии различия между ними существуют. В частности, вклад по востребованию удостоверялся документным свидетельством, а вклад на текущий счет – расчетной книжкой; вклад по востребованию возвращался сразу и полностью, а вклад на текущий счет – «по частям», по мере затребований, и с возможностью пополнения. Вклад по востребованию предполагал предупреждение за несколько дней, а вклад на текущий счет выдавался в момент затребования, проценты при вкладах по востребованию исчислялся по месяцам, а проценты по вкладам на текущий счет – по дням.
Для разных вкладов устанавливалось различное юридическое оформление. Срочные и бессрочные вклады удостоверялись путем выдачи банком именного свидетельства. Определенным образом оформлялся вклад на текущий счет: вкладчику выдавалась расчетная книжка, на правой стороне которой обозначался «кредит» (все, что было принято банком от вкладчика), а на левой стороне – «дебет» (все, что было выдано вкладчику). Расчетная книжка хранилась на руках у вкладчика, а банк вел счет по своим клиентам.
В современное время условия функционирования депозитных счетов разнообразны, но при классификации счетов такого рода учитывают источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве классификационных критериев выступают категория вкладчика и способ изъятия вклада. По форме изъятия средств депозиты подразделяются на [5,6,7,8,9,10]:
-    вклады    «до востребования» (обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные обязательства (имеющие определенный срок);
-    условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Вклады (депозиты) «до востребования» представляют собой средства, которые могут быть изъяты в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Они оформляются договором между вкладчиком и банком.
Счета «до востребования» используются владельцами для совершения текущих операций, характеризуются нестабильностью остатка, и в силу этого отличаются низкой доходностью. По остаткам средств на счетах «до востребования», открытых юридическим лицам, проценты могут не начисляться вообще. Однако отсутствие дохода вынуждает владельцев к минимизации средств на счетах «до востребования» и размещению излишних сумм в более доходные виды вложений. В связи с этим некоторые банки стимулируют клиентов к поддержанию стабильных остатков на счетах «до востребования», предлагая им либо высокие проценты на минимальный остаток средств на счете, либо выплачивают премии клиентам за крупные, не снижающиеся остатки средств.
По счетам «до востребования», открытым для физических лиц, проценты устанавливаются в обязательном порядке, но доход по ним всегда существенно ниже, чем по срочным вкладам.
У большинства коммерческих банков удельный вес депозитов «до востребования» в структуре привлеченных средств достаточно велик. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах    «до востребования» не постоянен. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует увеличения в обороте банка доли высоколиквидных активов за счет снижения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах «до востребования» банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют дохода.
Срочные вклады – это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических, так и физических лиц. Срочные вклады предусматривают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условия по договору, а по истечении этого периода времени срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от его срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем дольше сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, свыше 1 года, и более 3 лет. Такая градация сроков стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.
Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада, он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью.
Своеобразной разновидностью срочных вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.
Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим, а сберегательный сертификат – только физическим лицам. Срок обращения депозитных сертификатов установлен в пределах одного года, а сберегательных – в пределах трех лет. Если срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается документом «до востребования» и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитным договором: благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; на вторичном рынке сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.
С целью повышения заинтересованности вкладчиков в помещении своих средств в банк используются различные условия вкладов, которые могут удовлетворить наибольшие слои населения.
При выборе условий банковских вкладов клиенты – частные лица обращают внимание на следующее (табл. 1.3).
Таблица 1.3. Преимущества и недостатки условий банковских вкладов
Условия    Преимущества    Недостатки
Вклад
«До востребования»    Деньги (вместе с накопленными процентами) )возвращаются по первому требованию вкладчика.    Обычно по этим вкладам начисляются проценты по ставкам ниже рыночных
Срочный вклад    Высокие проценты    Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора.
Мультивалютный вклад (позволяет разместить сбережения одновременно в трех валютах: российских рублях, долларах США и евро)    Минимизация валютных рисков    Постоянный контроль со стороны вкладчика
Сумма вклада    Большая сумма (в т.ч. неснижаемый остаток) – высокий банковский процент    В случае ликвидации банка страховая сумма составляет  лишь 400 тысяч рублей
Пролонгация вклада    Пролонгация осуществляется автоматически, то есть, без посещения клиентом банка    Пролонгация договора вклада осуществляется на тех же условиях, в т.ч. (срок и проц.ставка), которая может быть и ниже первоначальной
Льготное досрочное снятие    Обычно по вкладам с льготным досрочным снятием оговаривается размер процентной ставки, по которой будут начислены проценты по вкладу, в зависимости от того, какой срок в итоге средства пролежали на вкладе    Процентные ставки, устанавливаемые по вкладам с льготным досрочным снятие, как правило, меньше обычных

По своей сути договор банковского вклада [14] служит инструментом трансформации сбережений в инвестиции. Планируя свою инвестиционную и кредитную политику, каждый банк опирается, прежде всего, на структуру пассивов, т.е. учитывает сроки привлечения вкладов, зафиксированные в договоре банковского вклада. Поэтому любое не предусмотренное, а тем более одностороннее со стороны вкладчика изменение условий договора банковского вклада влечет нарушение сформированной банком структуры движения средств. Одной из проблем вкладов населения для банков является норма Гражданского права (ст.837 ГК), закрепляющая за собой обязательства коммерческих банков выдавать вкладчику сумму его вклада по первому требованию вне зависимости от того, на какой срок был заключен ранее договор вклада. В соответствии с этой нормой банк, принявший срочный вклад, по сути, относит его к вкладу до востребования, т.к. обязан выдать его до истечения срока договора, если его востребует заемщик. В результате банки не в состоянии четко планировать размещение привлеченных от вкладчиков денежных средств, поскольку всегда существует вероятность досрочного расторжения договора срочного банковского вклада.
Норма о праве вкладчика на досрочное изъятие вклада независимо от вида вклада препятствует качественному планированию банками своей деятельности и заставляет их ограничивать свои активные операции преимущественно краткосрочным кредитованием торговых организаций. Банки вынуждены размещать средства в наиболее ликвидные, а значит наименее доходные финансовые инструменты, либо создавать дополнительные резервы для удовлетворения досрочно предъявленных требований вкладчиков. В результате из сферы инвестиций отвлекаются крупные денежные средства, которые банки вынуждены размещать на краткосрочной основе. С одной стороны, это снижает доходность их операций (а значит, и доход вкладчиков), а с другой стороны – создает избыточную массу денежного предложения на краткосрочных и наиболее ликвидных рынках (валютном, государственных облигаций). В таких условиях, возможность активного участия банков в инвестиционных и ипотечных проектах существенно снижается, тормозится развитие долгосрочного кредитования индивидуального и кооперативного жилищного строительства, включая ипотечное кредитование.
В этой связи 28.05.2007г. Государственной думой РФ был принят к рассмотрению проект изменения ст.837 Гражданского кодекса, в котором значится следующее: «По договору банковского вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных на условиях отказа вкладчика от права на получение вклада по первому требованию, предусмотренных договором» [15].
Целью реализации этой нормы будет являться формирование устойчивой кредитной базы, расширения возможности банков по осуществлению долгосрочных активных операций и создания условий для размещения кредитными организациями привлеченных денежных средств в инвестиционные проекты.
Анализируя динамику привлечения вкладов населения в России (табл. 1.4) [23],  можно сказать, что общий объем привлеченных средств во вклады по состоянию на 01.07.2007г. составил 4 348 095 млн. руб, что на 3,3% больше чем по состоянию на 1 июня 2007 г. (4 208 666 млн. руб.) и на 38,7% больше чем по состоянию на 1 июля 2006 года (3 126 638 млн. руб.). В рублях объем привлеченных средств составил 3 722 923 млн. руб., что на 4,2% больше чем за предыдущий месяц (3 587 657 млн. руб.) и на 60% больше чем год назад (2 499 850 млн. руб.).  В иностранной валюте объем привлеченных средств составил 625 172 млн. руб., что на 0,6% больше чем по состоянию на 1 июня 2007 года (621 009 млн. руб.) и на 0,24% меньше чем объем по состоянию на 1 июля 2006 года (626 788 млн. руб.).
Как показал анализ, общий приток средств на депозитные счета частных лиц в российских банках растет быстрее, чем год назад. Об этом свидетельствуют данные рейтинга крупнейших российских банков, опубликованного журналом «Финанс.» [51].




Таблица 1.4. Динамика объемов средств во вкладах в банках России
Вклады     2007 г.
    01.01    01.02    01.03    01.04    01.05    01.06    01.07
Банковские вклады (депозиты) физических лиц
Всего    3 793 482    3 793 979    3 913 562    4 010 413    4 134 862    4 208 666    4 348 095
в рублях    3 163 558    3 165 656    3 287 612    3 379 921    3 513 661    3 587 657    3 722 923
по срокам привлечения:
до востребования    582 659    522 407    558 351    565 930    607 946    612 072    666 395
на срок до 30 дней    2 091    2 360    6 466    3 760    4 761    2 600    3 296
на срок от 31 до 90 дней     42 601    39 434    39 735    41 959    42 406    43 181    42 178
на срок от 91 до 180 дней    143 762    147 709    144 586    143 030    144 338    145 413    145 641
на срок от 181 дня до 1 года    453 167    468 625    476 476    484 846    493 198    498 994    506 125
на срок от 1 года до 3 лет    1 704 014    1 752 838    1 816 403    1 883 855    1 954 747    2 007 858    2 068 415
на срок свыше 3 лет    235 263    232 283    245 595    256 540    266 265    277 539    290 872
в иностранной валюте    629 925    628 323    625 950    630 492    621 200    621 009    625 172
по срокам привлечения:
до востребования    103 119    100 334    100 915    103 892    101 815    100 826    102 213
на срок до 30 дней    695    1 243    1 862    1 321    1 749    992    1 518
на срок от 31 до 90 дней     11 672    8 837    9 400    9 680    7 913    8 071    8 125
на срок от 91 до 180 дней    27 939    28 299    26 833    26 114    24 539    23 843    23 929
на срок от 181 дня до 1 года    113 483    113 567    111 459    115 252    112 775    111 537    111 667
на срок от 1 года до 3 лет    347 916    350 773    349 701    348 894    347 221    349 772    350 797
на срок свыше 3 лет    25 101    25 271    25 779    25 340    25 189    25 969    26 923

Так в первом полугодии 2007 года объем вкладов увеличился на 14,6%, тогда как за аналогичный период прошлого года − лишь на 13,5%. Исследуя структуру привлеченных денежных ресурсов по сроку можно сказать, что наибольшую долю занимают вклады населения, привлеченные на срок от 1 года до 3 лет, так, если в начале 2007г. их объем составлял 1 704 014 тыс руб, то на 1 июля этого года 2 068 425 тыс руб, что на 21,4%  больше. Удельный вес данного вида привлечений также демонстрирует положительную динамику на 01.01.07г. – 53,86%, а на 01.07.07г. – 55,6%. Значительное превышение долгосрочных вкладов физических лиц в общем объеме привлечений является положительным моментом в деятельности российских банков, т.к. только долгосрочные ресурсы являются единственным фондирующим ресурсом для размещения кредитов на длительный период, в которых остро нуждаются предприятия и организации России на современном этапе развития.
По прогнозу Агентства по страхованию вкладов к концу 2007 г. вклады населения в банках вырастут примерно на 1,2 трлн руб. и составят порядка 5 трлн руб.
В 2007 году продолжается тенденция к снижению доли вкладов в иностранной валюте: по данным Банка России, на 1 апреля 2007 года она составила лишь 15,72%., при том, что общий объем вкладов вырос и достиг 4,01 трлн. руб.
По результатам исследования в третьем квартале 2007г. произошло снижение ставок по вкладам в рублях, падение максимальной ставки по краткосрочным вкладам составило 1%, и достигло 8,5%. По долгосрочным вкладам в рублях максимальная ставка достигает 13,5%, хотя ряд банков уже произвёл их снижение на 1%. По валютным вкладам ставки существенно не изменились, ставки составляют  от 8,5% до 12% годовых.
По объему средств, привлеченных от частных лиц, по состоянию на 1 июля 2007 года по-прежнему лидировал Сбербанк (2349,4 млрд. руб.), Второе и третье место заняли ВТБ24 (122,3 млрд. руб.) и Банк Москвы (106,4 млрд. руб.) (табл.4)
Таблица –  4 Рейтинг банков – лидеров по привлечению вкладов населения
     Банк    Средства частных лиц на 01.07.07,  млн. руб.    Динамика с 1.01.2007, %    Средства частных лиц в пассивах, %
1    Сбербанк    2349367    14    53
2    ВТБ24    122251    68    53
3    Банк Москвы    106439    24    25
4    Газпромбанк    75465    12    6
5    Уралсиб    65613    6    20
6    Росбанк    60136    -7    25
7    Райффайзенбанк    59074    15    21
8    ВТБ    57571    -20    5
9    Альфа-банк    52105    9    12
10    Возрождение    42646    12    45

По мнению экспертов, это свидетельствует о том, что господдержка банков придает его вкладчикам дополнительную уверенность в сохранности своих сбережений.
Анализируя  данные таблицы, можно сделать выводы о том, что наибольший прирост вкладов населения наблюдался у таких банков, как ВТБ 24, Банк Москвы, Райффайзенбанк, Сбербанк России. Следует отметить, что Сбербанк, являясь лидером по объему привлечений, имеет отставания по темпам прироста от прочих банков, что объяснятся реализацией на практике Федерального закона «О страховании вкладов», который увеличил доверие граждан к российской банковской системе.
За период 2005-2007гг.  число банков, привлекших свыше 10 млрд. руб. средств населения, выросло с 24 до 40. Количество банков с объемом вкладов от 1 до 10 млрд. руб., увеличилось со 145 до 194.
Исследуя, практику привлечения вкладов физических лиц за рубежом можно сказать, что она имеет некоторые отличия от российской действительности [27]. Так, населению США открываются следующие виды счетов: переводные счета, NOW-счета, счета депозитов денежного рынка, сберегательные счета, счета по срочным вкладам до одного месяца, более месяца. Существуют и так называемые счета - пакеты, по которым предлагается целый ряд услуг, например, обычный чековый счет, на который при необходимости переводят средства со сберегательного вклада, выставляют аккредитивы, кредитные карточки. В дальнейшем коммерческие банки США внедрили в свою практику очень удобный для клиентов вид услуг. Счета с автоматическим переводом средств – САПС. Позволяющие беспрепятственно переводить средства со сберегательного счета на текущий (с целью поддержания минимального остатка денег на текущем счете, осуществления платежей, покрытия овердрафта), а также возвращать на сберегательный вклад суммы, превышающие текущую потребность в средствах. Таким образом, обеспечивается оптимальный для клиента режим поддержания балансов на его текущем и сберегательном счетах и соответственно максимальное извлечение дохода от вложения средств. 
В ряде стран мира клиент вправе потребовать от банка «особого режима» для своего счета. Под особым режимом обычно понимают оставление почтовой корреспонденции клиента в банке, когда по соображениям  конфиденциальности клиент заинтересован в том, чтобы вся его почта оставалась в банке, откуда он ее забирает лично или с помощью своих доверенных лиц. Обслуживание счетов с особым режимом требует больших банковских издержек, чем обслуживание обычных счетов, поэтому статус особого счета представляется, как правило, лишь с разрешения руководства банка.
В последние десять – двадцать лет банковское дело в ряде развитых стран вышло на качественно новый уровень. Этот уровень предполагает, в частности, охват большинства населения банковскими услугами. Так в Великобритании, Франции, Германии около 80% взрослого населения имеют текущий вклад в банке. Что касается занятой части населения, то 95% ее имеют счет либо в банке, либо в страховом обществе, либо в нескольких кредитно-финансовых институтов. Коммерческие банки США, Великобритании, ФРГ и других стран организовали у себя отделы рекламы и маркетинга, функции которых заключались, прежде всего, в определении перспективных направлений политики банка по отношению к реальным и потенциальным клиентам, привлечении новых клиентов, создании и совершенствовании предлагаемых им услуг, повышении доходности банковских операций.
Что касается досрочного отзыва срочных вкладов, то в европейских странах существуют следующие нормы. Как правило, в банках этих стран вкладчик может потребовать деньги назад до истечения срока вклада, но закон не обязывает банк возвращать вклад досрочно. Так, в Италии, Финляндии, Франции, Германии возможность досрочного изъятия срочных вкладов определяется банком и вкладчиком самостоятельно в тексте договора. Досрочное изъятие срочного вклада в Австрии рассматривается как кредит, за который должен быть уплачен 1 процент от досрочно изъятой суммы за каждый полный месяц, недостающий до наступления срока закрытия вклада. В Великобритании понятие «срочный вклад» не используется, однако законодательство не препятствует договаривающимся сторонам согласовывать любые сроки и условия вкладов, включая штрафы и т.д. Таким образом, все условия и правила должны быть определены и согласованы в каждом отдельном договоре между банком и вкладчиком.

Похожие рефераты:

• Депозитная деятельность коммерческих банков
Основными финансовыми ресурсами, аккумулируемыми финансовыми посредниками, являются сбережения частных вкладчиков.
В целях увеличения оборотных средств банки ищут пути расширения ресурсного...
• Срочные операции коммерческих банков
К срочным операциям с ценными бумагами относятся сделки купли-продажи ценных бумаг, по которым оговоренные условиями дата перехода прав и дата расчетов не совпадают с датой заключения сделки.
...
• Операции коммерческих банков по доверительному управлению
Коммерческие банки в России могут выступать в качестве эмитентов собственных акций, облигаций, векселей, депозитных сертификатов и других ценных бумаг, а также в роли инвесторов, приобретая ценные ...
• Социально-экономическая роль коммерческих банков
Сущность социально-экономической ролиь банков определяется специфическим характером соответствующих общественных формаций.
Коммерческие банки несут на себе бремя выполнения функций не только...
• Особенности депозитной политики коммерческих банков
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования . Этот вид депозитов не зависит от уровн...