VIPPROFDIPLOM - Дипломы (ВКР), дипломы МВА, дипломные работы, курсовые работы, дипломные проекты, кандидатские диссертации, отчеты по практике на заказ
Дипломная работа  
Диплом MBA  
Диплом - ВКР
Курсовая 
Реферат 
Диссертация 
Отчет по практике 
   
 
 
 
 

Кредитная документация

 

Кредитная  документация  -  это  составляемые  клиентом  и   банком документы,  которые сопровождают кредитную сделку с момента  обращения клиента в банк и до погашения ссуды.
К   кредитным   документам,   составляемым   клиентом,   относятся:
    кредитная  заявка;  технико-экономическое  обоснование; 
    заявление  на получение  ссуды; срочные обязательства;
    договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);
    сведения о заложенном имуществе.
К  документам,  носящим двусторонний характер, относится  кредитный договор.
К   документам,   составляемым  банком  относятся: 
    заключение   на кредитную  заявку  клиента; 
    ведомость  выполнения  клиентом   условий договора,  в  том числе погашения ссуды и уплаты процентов; 
    кредитное дело клиента.
Требования  к кредитной заявке достаточно просты, но определены.  В международной  практике к ним относят обозначение назначения  ссуды  и раскрытие  совокупности факторов, определяющих  степень  риска  данной ссуды.
Назначение  ссуды  должно быть сформулировано  конкретно,  например так:
    на производственные нужды (формирование производственных запасов, осуществление производственных затрат, на осуществление конкретных          затрат);
    на торгово-посреднические нужды (приобретение и реализацию          товаров; формирование сезонных запасов товаров);
    на временные нужды (на выплату заработной платы; для погашения          платежей в бюджет).
Для  оценки  риска сделки банку важно также иметь  представление  о таких  характеристиках   ссуды,  как  вид,  срок,  порядок  выдачи   и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента   (уровень   его  основных  финансовых   показателей,   объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма,  характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного  чета  в данном  или  другом  банке, ссудной задолженности). Полнота  освещения указанных  пунктов в кредитной заявке зависит как от  объема  и  срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.
В   отличие  от  кредитной заявки  заявление  на  получение  ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного  решения  по запрашиваемому кредиту.
Заявление  -  это юридический документ, содержащий просьбу  клиента предоставить  ему кредит в определенной сумме и на определенный  срок.
Для   банка   заявление   служит  мемориальным  ордером,   оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. заявление  подшивается в документы дня.
Заключение  на  кредитную заявку представляет собой типовой  бланк, заполняемый   кредитным  работником  на  основании  изучения   просьбы клиента.  В  нем  содержаться положения и показатели,  характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового положения заемщика. В числе   общих  положений  указываются:  организационно-правовая  форма клиента;  наименование банка, где открыт его расчетный  счет;  наличие задолженности по ссудам, в том числе выданным другими банками.
Финансовое   состояние  клиента  выражается   в   показателях   его кредитоспособности:  
    уровни   коэффициента   покрытия,   коэффициента ликвидности,  коэффициента  обеспеченности  собственными   средствами;
    объемы  реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. 
В  своем заключении кредитный работник дает также оценку управления и состояния учета,  отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы   обеспечения   возвратности  кредита.  Завершается   документ проектом решения: выдать ссуду или отказать в выдаче ссуды.
Особое  место  среди  кредитных документов  принадлежит  кредитному договору,   регулирующему  весь  комплекс  взаимоотношений   банка   с клиентом.    Как   правовой   документ   кредитный   договор    должен соответствовать  весьма жестким требованиям по оформлению,  структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправдано существование  типовых форм  кредитных договоров применительно к различным видам кредитов.  В выработке   наиболее   приемлемых  структур  кредитного   договора   и формулировок  всех  его  пунктов  активное  участие  должны  принимать юристы.   Их  участие  необходимо  также  при  внесении  изменений   и дополнений в договор.
Основываясь   на   типовой   форме,  банки   обычно   разрабатывают собственные  варианты  кредитных договоров. Их может  быть  несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:
    договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;
    договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;
    договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в          страховом обществе;
    договор комбинирующий все или част предыдущих условий.
Договоры  подобного  рода  обычно относятся  к  коммерческой  тайне банка.
Российские   банки  уже  накопили  определенный  опыт   составления кредитных договоров. Однако эта сторона их деятельности еще далека  от совершенства,  причем как в правовой, так и в экономической  части.  В одном и том же баке для однородных ссуд нередко используются разные по форме  кредитные  договоры; многие их пункты неконкретны,  а  взаимные обязательства   сторон  сформулированы  нечетко.   Часто   допускаются небрежности  в оформлении (отсутствуют то печать одной из  сторон,  то указания  должностного положения лиц, подписавших  договор;  отдельные пункты  не  заполнены и не прочеркнуты, название документа различно  в разных случаях и т.д.).
В   экономическом  плане  кредитные  договоры  зачастую  отличаются повышенным формализмом: не отражают специфики взаимоотношений банка  с клиентом  в  зависимости от качества ссуды (за исключением  процентной ставки);  не  содержат набора эффективных мер по  обеспечению  целевой направленности  и  возвратности ссуд; практически  не  предусматривают обязательств    клиентов   по   поддержанию   каких-либо    финансовых коэффициентов  на  определенном  уровне;  в  них  отсутствуют   нормы, регулирующие  формы и методы контроля банком финансового  положения  и иных характеристик заемщика.
Учитывая  эти  обстоятельства, а также  международный  опыт,  можно рекомендовать  придерживаться следующей структуры типового  кредитного договора.
Преамбула,  где  указываются наименования  сторон,  организационно-правовая форма каждой из них.
1.   Предмет и сумма договора. В данном разделе уточняется вид кредита        (укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда на определенную цель), цель и сумма кредита, порядок регулирования предельного уровня (кредитная линия в правом или без права превышения, лимит).
2.   Порядок  предоставления и погашения ссуды. Раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения ссуды с указанием предельного срока.
3.   Способы гарантии возврата кредита. (залог, гарантия, поручительство, страхование).
4.      Условия   кредитования.   Указывается,   каких    уровней        кредитоспособности должен придерживаться заемщик.
5.   Процентные ставки и комиссионное вознаграждение.
6.   Обязательства сторон. Особое внимание обращается на обязательства        заемщика.
В зарубежной практике в данном разделе предусматриваются        следующие обязанности клиента:
    подвергнуться независимому аудиту и представить соответствующее          заключение в банк;
    представлять в банк свою отчетность и все необходимые для          кредитования сведения;
    разрешать банку проводить проверки с предоставлением ему любой          отчетности в ходе таких проверок;
    не реорганизовываться без уведомления банка;
    застраховать имущество, в т.ч. находящееся в залоге;
    создать в банке, выдавшем кредит, депозит в определенной сумме на          срок до погашения ссуды;
    открыть в банке, выдавшем кредит, расчетный счет.
7.   Санкции при невыполнении условий договора.
8.   Порядок разрешения споров.
9.   Срок действия договора.
10.  Юридические адреса сторон.
11.  Подписи сторон.
К   кредитной  документации  относятся  также  договоры  о  залоге, гарантийные письма, страховые полисы.
Договор  о  залоге  должен  соответствовать  требованиям  закона  О залоге.  В  документе  должны быть отражены:
    вид залога  (остается  во владении  залогодателя  или  передается во владение  залогодержателя), состав  и стоимость заложенного имущества;
    права и обязанности  сторон применительно  к  разным  видам  залога  (в  т.ч.  право  распоряжения заложенным имуществом);
    виды контроля со стороны банка за сохранностью заложенного   имущества   (при  владении  им  залогодателем);  
    момент возникновения  права  банка  обратить  взыскание  на  предмет  залога;
    порядок   обращения   взыскания.  
Содержание   договора   о    залоге дифференцируется  по  видам залога: заклад, залог товарно-материальных ценностей  без  права  их расходования; залог товаров  в  обороте  или переработке.
Гарантийные  письма и страховые полисы также должны соответствовать определенным  требованиям  правового  и  экономического  характера.  В правовом  аспекте  они должны четко определять отношения  сторон,  что позволяет защищать их интересы. В этой связи положительно должна  быть оценена  практика заключения трехсторонних договоров поручительства  и договоров  страхования. Включение в число  участников таких  договоров банка  повышает  их  эффективность, поскольку  не  позволяет  изменять условия взаимоотношений заемщика и поручителя без ведома банка. Важное значение  имеет  правильное  оформление гарантийных  писем,  договоров страхования   или   поручительства  (наличие  всех  реквизитов).   При использовании     банковских    гарантий     необходимо     заключение соответствующих межбанковских договоров.
В  экономическом  аспекте эффективность гарантий (поручительств)  и страхования    кредитного   риска   зависит   от    кредитоспособности организаций,  гарантирующих возврат ссуд.  Поэтому  банкам  необходимо обладать  навыками  анализа кредитоспособности гаранта  или  страховой организации.  В  зарубежной  практике гарантии   часто  сопровождаются залогом   имущества  гаранта.  Одновременно  банк  до   выдачи   ссуды организует   встречи  с  представителями  гаранта  для  выяснения   их готовности  выполнить  свои обязательства в случае  непогашения  ссуды заемщиком.
Наряду  с  кредитной  документацией,  имеющей  правовой  статус,  в кредитной    работе   используется   также   служебная   документация, составляемая  кредитными инспекторами. К ней, в  частности,  относится справки  о  проверках  клиентов на месте.  Одним  из  наиболее  важных направлений  таких проверок  является выяснение того, как  выполняются условия   кредитного   договора.  В  зарубежной  практике   результаты подобного   контроля  со  стороны  банка  фиксируются  в   специальных ведомостях.  Форма  ведомости разрабатывается  банком.  Обычно  в  ней отражаются:  условия кредитного договора, подлежащие   проверке;  даты проверок; отметки (+,-) о выполнении. Если клиент не выполняет  важные условия   кредитного   договора,  банк  оперативно   вводит   санкции, предусмотренные в нем.
Накопление  информации о клиенте и характере его взаимоотношений  с банком  -  назначение кредитного дела. Банки России  пока  не  уделяют должного  внимания  ведению  таких  дел.  В  большинстве  случаев  они содержат лишь технико-экономические обоснования, кредитные договоры  и сопровождающие  их  документы (договоры о залоге, гарантийные  письма, страховые  полисы). Редкостью в кредитных делах являются даже  балансы клиентов. Все это означает слабую информированность банков о  клиентах и, следовательно, высокий совокупный риск кредитного портфеля.
Можно   рекомендовать  разрабатывать  следующие  основные   разделы кредитного дела:
    Бухгалтерская    отчетность,   характеризующая   кредитоспособность  заемщика (балансы, отчеты о прибылях и убытках).
    Кредитная  документация  по  всем   ссудам,  выданным  клиенту   за последние 2 года.
    Аналитические записки и справки.
    Переписка   с   клиентом,  протоколы  совещаний  по  принципиальным вопросам, записи принципиальных телефонных переговоров.
    Вырезки из газет и журналов, касающиеся клиента.















Похожие рефераты:

 
 

Copyright © 2007-2016

Дипломные работы Дипломы MBA Дипломные проекты