Для осуществления проекта необходимо произвести следующие материальные затраты:
- Установка программного обеспечения, внедрение и согласование терминала в общей локальной сети – 50000 руб.
- Выделение отдельного помещения и оборудование рабочих мест сотрудников отдела маркетинга, закупка офисной мебели и канцелярских принадлежностей – 36000 руб.
Амортизационные отчисления на основании закона об упрощении амортизационных отчислений списываются в первый год работы фирмы.
Необходимо пересмотреть затраты на заработную плату работникам службы маркетинга, в связи с увеличением числа сотрудников. (Табл. 1)
Таблица 1
Затраты на оплату трудовых ресурсов в месяц
Должность Количество штатных единиц Размер оплаты, руб.
Начальник службы маркетинга 1 22345
Зам. Начальника службы маркетинга 1 20214
Руководитель группы 1 1 18393
Руководитель группы 2 1 18322
Старший аналитик-исследователь 1 18122
Аналитик-исследователь 1 17965
Экономист -аналитик 1 18298
Аналитик по продвижению услуг 1 17828
Аналитик по сбыту 1 17344
Аналитик по основным перевозкам 1 21145
Аналитик по коммерческим перевозкам 1 20234
Аналитик по размещению рекламы 1 20156
Итого 12 230366
Затраты на оплату труда приведены согласно штатному расписанию предприятия. Рассчитаем налоги (Табл. 2).
Таблица 2
Расчёт суммы налогов
2008 2009 2010
Налоги:
ЕНВД, руб. 13200000 15280000 18222000
ЕСН (35,6%), руб. 1066134 1066134 1066134
Итого 14266134 16346134 19288134
Приведем денежные потоки мероприятий проекта (Табл. 3).
Таблица 3
Отчёт о прибыли и убытках
№ Наименование статьи 2008 г. 2009 г. 2010 г.
1. Объём продаж 70456000 92876000 144404000
2. Переменные издержки 30055000 40012400 40922400
3. Установка программного обеспечения, внедрение и согласование терминала в общей локальной сети 50000 - -
4. Выделение отдельного помещения и оборудование рабочих мест сотрудников отдела маркетинга, закупка офисной мебели и канцелярских принадлежностей 24000 6000 6000
5. Реклама 110420 110420 110420
6. Постоянные издержки 14698080 14698080 14698080
7. Прибыль 25 628 920 38 159 520 88 777 520
8. Налоги 14266134 16346134 19288134
9. Чистая прибыль 11 362 786 21 813 386 69 489 386
Расчёт ожидаемого объёма продаж производился с учётом объёма продаж 2008 г; ожидаемого увеличения объёма продаж, проведения рекламной компании и применения методов стимулирования сбыта (Табл. 4).
Таблица 4
План денежных потоков
№~1 п/п Год Показатели
2008 г. 2009 г. 2010 г.
1. Приток наличности: 70456000 92876000 144404000
2. Отток наличности: 29148634 71173034 75025034
3. 1 . Общие издержки 14882500 54826900 55736900
4. 2. Налоги 14266134 16346134 19288134
5. Чистый поток 41307366 21702966 69378966
6. Коэффициент дисконтирования, % 15 20 25
7. Чистый дисконтированный доход 35919449 18085805 55503173
NPV - чистый дисконтированный доход.
NPV = I/(l +i)n
Где n - количество лет. NPV= 35919449+18085805+55503173 =109508426
Для определения индекса доходности необходимого для принятия решения об осуществлении проекта, нужно найти дисконтированный доход стоимости инвестиций (Табл. 5).
ДСИ = отток денежных средств / коэффициент дисконтирования
Таблица 5
Дисконтированный доход стоимости инвестиций
Наименование 2008 г. 2009 г. 2010 г.
Коэффициент дисконтирования 15 20 25
Отток денежных средств 29148634 71173034 75025034
ДСИ 1943242,3 3558651,7 3001001,4
ДСИ = 1943242,3 + 3558651,7+ 3001001,4= 8502895
Индекс доходности (PI)= NPV / ДСИ
Индекс доходности (Р1) = 109508426/ 8502895= 1,29
Поскольку индекс доходности больше 1, следовательно, проект эффективен.
Период окупаемости проекта.
РР = Iо / CF
РР = (29148634+ 71173034+75025034) / (41307366 + 21702966+ 69378966) = 1,32
Период окупаемости проекта составит 1,32 года.
Вывод:
На основании проведённых расчётов можно сказать, что данный проект мероприятий является приемлемым для осуществления. Показатель окупаемости проекта говорит о том, что на осуществление проекта не потребуется больших капиталовложений, что позволит освободившиеся денежные средства направить в товарооборот предприятия.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
