Банк создан в соответствии с решением собрания учредителей-пайщиков Банка от 02.10.1990 г. (протокол № 1) с наименованием - Кировский коммерческий банк «Вятка-Банк» (паевой банк). В соответствии с решением учредительной конференции акционеров Банка от 27.03.1992 г. (протокол № 1) изменены наименование организационно-правовой формы и наименование Банка на - Акционерно-коммерческий банк «Вятка-банк» (акционерное общество закрытого типа), сокращенное наименование - «Вятка-банк». Устав приведен в Приложении 1.
В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 30.10.1992 г. (протокол № 4) изменено наименование организационно-правовой формы Банка на - акционерное общество открытого типа, без изменения наименования Банка. В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 30.04.1996 г. (протокол № 1) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и наименование Банка изменено на – Акционерно-коммерческий банк «Вятка-банк» открытое акционерное общество, сокращенное наименование - АКБ «Вятка-банк». В соответствии с решением годового общего собрания акционеров Банка от 14.06.2002 г. (протокол № 1) изменено сокращенное наименование Банка на - АКБ «Вятка-банк» ОАО.
Банк создан и функционирует в целях реализации программ экономического и социального развития региона, финансирования и кредитования коммерческих и некоммерческих организаций, субъектов предпринимательства, а также граждан, привлечения и концентрации финансово-кредитных ресурсов для обеспечения кредитования и инвестиционной деятельности, содействия развитию малого бизнеса, а также получения прибыли в результате своей деятельности.
Банк является универсальной кредитной организацией и выполняет следующие задачи:
комплексное универсальное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности клиентов Банка;
внедрение наиболее экономичных и прогрессивных форм кредитования, финансирования, расчетов и иных операций, способствующих повышению эффективности функционирования всех звеньев и элементов рыночной инфраструктуры;
проведение активной процентной и депозитной политики с целью эффективного использования кредитных ресурсов;
стимулирование развития экспортно-импортных операций клиентов путем предоставления наиболее широкого спектра банковских услуг при проведении валютных операций;
изучение и анализ рынка банковских услуг в регионе с целью внедрения новых видов банковских операций;
изучение и прогнозирование финансово-экономического состояния хозяйствующих субъектов, а также конъюнктуры рынка с целью максимально эффективного размещения кредитных ресурсов с минимальными кредитными рисками.
Банк был зарегистрирован 22 ноября 1990 года Центральным Банком России на неопределенный срок. Миссия Банка состоит в том, что Банк рассматривает себя как финансовый институт, призванный содействовать развитию экономики региона, росту личного благосостояния частных лиц, предоставляя в необходимом объеме качественные банковские услуги. Банк действует на коммерческой основе с целью извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Банк создан в соответствии с решением собрания учредителей от 02.10.1990 г. на паевой основе с наименованием Кировский коммерческий банк «Вятка-банк». На этапе создания Банка его учредителями были 58 юридических лиц, осуществляющих свою деятельность на территории области.
09.06.1992 года Банк был преобразован в Акционерно-коммерческий банк «Вятка-банк» (акционерное общество закрытого типа) с количеством акционеров 400. Из них 110 юридических лиц имели долю в капитале 92 % и 290 физических лиц, доля в капитале которых составляла 8 %.
07.12.1992 года изменено наименование организационно-правовой формы на акционерное общество открытого типа.
По результатам проведенных за период с 1992 по 1997 год эмиссий число акционеров Банка достигло пяти тысяч, из них количество юридических лиц составило 316, а физических -4713.
Решением общего собрания акционеров (протокол №1 от 30.04.1996 г.) наименование организационно-правовой формы Банка, приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации и определено как открытое акционерное общество, а наименование банка изменено на Акционерно-коммерческий банк «Вятка-банк» открытое акционерное общество. До 1999 года в составе акционеров, не было лиц, владеющих долей свыше 5 % уставного капитала. Начиная с 1999 года, в составе акционеров появились лица, владеющие крупными пакетами акций Банка.
Доли их в уставном капитале изменялись практически ежегодно:
1) Департамент государственной собственности Кировской области (г. Киров) появился в числе участников банка в 1999 г., при этом его доля в уставном капитале составила на 01.01.2000 г. -8,78%; на 01.01.2001 г. - 37,55 %; на 04.12.2002 г. - 17,79 %; на 01.01.2003 г. и на 01.01. 2008 г. - 7,57 %.
2) АКБ "БИН" (ОАО) (г. Москва) зарегистрирован в составе акционеров банка в 2002 г., при этом его первоначальная доля в уставном капитале на 04.12.2002 г. составила 79,84 %; на 01.01.2003 г. уменьшилась до 4,98 %. Вышел из состава акционеров в ноябре 2007 года.
3) Государственная корпорация "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (г. Москва) вошла в состав акционеров банка в декабре 1999 года с долей участия на 01.01.2000 г.- 73,63 %; на 01.01.2001 г. - 50,71 %; на 01.01.2002 г.- 50,71 %., из числа участников банка вышла в апреле 2002 года.
4) При раскрытии номинального держателя АКБ «БИН» по состоянию на 22.04.2005г. появились акционеры, владеющих долей свыше 5% уставного капитала:
• ЗАО ПФК «БИН» - 9,97%, вышла из состава акционеров в июле 2007 года
• ОАО ИК « Надежность» - 9,95%, вышла из состава акционеров в июне 2007 года.
• ЗАО ИК « АМИ-Инвест» - 9,94%, вышла из состава акционеров в декабре 2006 года
• ОАО ИК « Юран-Инвест» - 9,82%, вышла из состава акционеров в декабре 2006 года
• ЗАО ИК « Нордфест» - 19,77%, вышла из состава акционеров в декабре 2006 года
• ЗАО « Чайка Телеком» - 9,94%, вышла из состава акционеров в июне 2007 года.
• ЗАО « Камра» -8,37%, вышла из состава акционеров в июне 2007 года.
В декабре 2006 года вошли в состав акционеров:
• ЗАО « Инвест Маркет» -19,77%, вышло из состава акционеров в июне 2007 года
• ЗАО « ЮНИОН Трейд» -19,76%, вышло из состава акционеров в июне 2007 года
В июне 2007 года вошел в состав акционеров:
• Гусельников Г.А. – с 08.06.2007 г. -75,118%, с 25.07.2007г. доля увеличилась до 85,085% и 14.11.2007г. достигла 90,065%.
Динамика величины уставного капитала:
Уставный капитал банка по состоянию на 01.01.2008 г. составляет - 313 100 тыс. руб.
За период развития банка уставный капитал увеличился с 50 тыс. руб. до 313100 тыс. руб.
Динамика роста уставного капитала банка (тыс. руб.):
на 01.01.1992 г. 01.01.1993 г. 01.01.1994 г. 01.01.1995 г. 01.01.1996 г. 01.01.1997 г. 01.01.1998 г.
50 120,7 2000 3500 3500 3500 20000
на 01.01.1999 г. 01.01.2000 г. 01.01.2001 г. 01.01.2002 г. 01.01.2003 г. 01.01.2004 г. 01.01.2005 г.
20000 42100 42100 63100 63100 313100 313100
на 01.01.2006 г. на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г.
313100 313100 313100
Основными источниками формирования ресурсной базы Банка на протяжении всей деятельности являлись собственные средства, средства на счетах клиентов – юридических лиц и вклады населения. Прочие виды ресурсов, такие как межбанковские кредиты, остатки средств на счетах бюджетных организаций занимали не значительную долю. Ресурсная база Банка в основной доле сформирована в российских рублях. Доля собственных средств на 01.01.2008 года в ресурсной базе занимает 13,37%.
Среди средств клиентов наиболее высокие темпы характерны для вкладов населения, доля которых в ресурсной базе по состоянию на 01.01.2008 года составила 56,5%. Доля привлеченных средств клиентов юридических лиц относительно стабильна и составляет на 01.01.2008 г. - 29,0 %.
В 1991году банком получена лицензия на проведение валютных операций. С вступлением в 1993 году на Санкт-Петербургскую валютную биржу была развернута работа на внутреннем валютном рынке. В 1994 году банк первым в городе приступил к обслуживанию физических лиц по валютным вкладам и текущим счетам. В настоящее время банк осуществляет весь спектр услуг в иностранной валюте:
• выполнение международных платежей клиентов;
• обслуживание международных расчетов по документарным операциям;
• кредитование и выдача гарантий клиентам участникам внешнеэкономической деятельности в иностранной валюте;
• прием депозитов в иностранных валютах;
• операции покупки, продажи и конверсии иностранных валют;
• осуществление международных переводов физических лиц без открытия банковского счета;
• переводы и платежи физических лиц по системам денежных переводов "Western Union", и «Contact»;
• все виды операций с наличной иностранной валютой и чеками;
• прием вкладов физических лиц в долларах США и ЕВРО;
• кредитование физических лиц в иностранной валюте;
• расчеты с использованием пластиковых карт.
Клиентская политика Банка направлена на формирование и развитие устойчивой и диверсифицированной клиентской базы. Основные клиенты Банка – крупные корпоративные клиенты, предприятия малого и среднего бизнеса, физические лица.
Количество клиентов различных форм собственности постоянно растет. На 01.01.2008 года количество клиентов юридических лиц составило 8647, физических лиц - 57763.
Банк стремится удовлетворить потребности всех групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Основными задачами Банка является поддержка бизнеса корпоративных клиентов, предприятий малого и среднего бизнеса, аккумулирование средств населения и предприятий и направление их на развитие экономики Вятского края.
Показатели финансово-экономической деятельности АКБ «Вятка-банк» приведены в таблице 2.1.
Таблица 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Вятка-банк»
Показатели 2005 2006 2007
Уставный капитал 313100 313100 313100
Собственный средства (капитал) 363557
381537 413290
Чистая прибыль (непокрытый убыток) 19011 42820 35110
Рентабельность активов (%) 1,50 2,0 4,7
Рентабельность капитала (%)
5,2 11,5 35,4
Привлеченные средства
( кредиты, депозиты, клиентские счета) 1067337 2151027 2405782
На протяжении последних пяти лет размер собственных средств банка имел устойчивую тенденцию роста. Основным фактором роста собственных средств явилась прибыльная работа банка. По состоянию на 01.01.2007 г. капитал банка увеличился на 9,6% по сравнению с 01.01.2003 г. и составил 381,5 млн. рублей. Капитал за отчетный квартал по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года вырос на 12,2 % и составил 413,3 млн. руб. Стабильный рост привлеченных средств клиентов на 1.01.2007 года (в 6 раз по сравнению с 01.01.2003 г.) и на 1.04.2007 года (в 1,8 раза по сравнению с 1.04.2006 г.) позволил расширить масштаб финансовых вложений и обеспечить рост активов, приносящих процентный доход.
В результате банк на протяжении последних пяти лет и отчетный квартал обеспечивает рентабельную работу. Рост прибыли за 2006 год по сравнению с 2005 годом составил в 2,3 раза. За 1 квартал 2007 года чистая прибыль банка составила 35,1 млн. руб. против 6,0 млн. руб. 1 квартал 2006 года (табл. 2.2).
Таблица 2.2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Вятка-банк»
Номер п/п Наименование статьи 2005 2006 2007
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1 Размещения средств в кредитных организациях 581 451 146
2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 150224 244321
77133
3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 2239 749
67
4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 1705 597 675
5 Других источников 3403 3290 964
6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов: 158152 249408
78985
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7 Привлеченным средствам кредитных организаций 6712 13996 2342
8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 51484 83934
32444
9 Выпущенным долговым обязательствам 272 1033 484
10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов: 58468 98963
35270
11 Чистые процентные и аналогичные доходы 99684 150445 43715
12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами -409 284 -134
13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 3400 4355 894
14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0 0
0
15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 3 -241 6
16 Комиссионные доходы 40558 113536 43815
17 Комиссионные расходы 1601 15813 11450
18 Чистые доходы от разовых операций 110 191 23
19 Прочие чистые операционные доходы 2560 3498 497
20 Административно-управленческие расходы 90716 117718 26958
21 Резервы на возможные потери -25731 -78897 -10822
22 Прибыль до налогообложения 27858 59640 39586
23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 8847 16820 4476
24 Прибыль за отчетный период 19011 42820 35110
Начиная с 2001 года, банк демонстрирует устойчивое и динамичное развитие и обеспечивает рентабельную деятельность.
Рост величины полученной Банком прибыли за 2006 год по сравнению с 2002 годом в 1,4 раза вызван ростом доходов от всех видов банковской деятельности, в частности доходов от кредитования на 182,1 млн. руб., или в 3,9 раза.
Ссудная задолженность по сравнению с 01.04.2006 года возросла на 71,8 % и составила по состоянию на 01.04.2007 года 2681,8 млн. руб.
По мнению органов управления, Банк стабильно развивается, наращивает клиентскую и ресурсную базу, увеличивает активы, оказывает клиентам весь спектр банковских услуг. Чистая прибыль за отчетный квартал увеличилась против уровня соответствующего периода предшествующего года в 5,8 раза и составила 35110 тыс. рублей, за счет роста процентных и непроцентных доходов банка.
За отчетный квартал увеличился объем кредитного портфеля юридических и физических лиц на 15,9 %. Следствием роста объемов явилось увеличение показателя чистой процентной маржи. Величина чистого процентного дохода за отчетный квартал составила 43,7 млн. руб. против 31,2 млн. руб. - 1квартала 2006 года. Одним из основных приоритетов в деятельности Банка является повышение качества и расширение спектра коммерческих банковских услуг, являющихся базой увеличения непроцентных доходов. За отчетный квартал чистый доход по комиссиям составил 32,4 млн. руб., увеличившись в 2,7 раза по сравнению с соответствующим периодом предшествующего года (1 кв.2006 г.-12,0 млн. руб.). Банк уверенно демонстрирует положительную динамику роста основных финансовых показателей, что убедительно доказывает правильность выбранной Банком стратегии.
Положительным фактором, влияющим на деятельность АКБ «Вятка-банк» ОАО, является его расположение в регионе с активно развивающейся экономикой. Приволжский федеральный округ – это один из перспективных регионов Российской Федерации. За 2006 год экономика Кировской области среди других субъектов ПФО характеризовалась следующими положительными моментами:
Ростом объема промышленного производства относительно 2005 года на 8,5 % при росте в других регионах от 1,1 % до 17,3 %;
Увеличением инвестиционной активности предприятий. Рост инвестиций в основной капитал области составил 32 %, при увеличении в других регионах от 0,9 % до 31,4 %, за исключением республики Татарстан, где инвестиционная активность предприятий снизилась на 0,2 %;
Ростом объемов введенного в действие жилья – на 18,9 %, при росте данного показателя в других регионах от 6% до 27,9 %;
Ростом объема торговых операций на 12 %, при росте оборота розничной торговли в других регионах ПФО от 6,6 % до 37,3 %.
Кроме того, происходит расширение сети Банка. В рамках плана стратегического развития на период до 2010 года предусмотрено открытие не менее 9 дополнительных офисов банка.
В среднесрочной перспективе указанные факторы будут продолжать оказывать позитивное влияние на деятельности Банка. Так можно с большой долей уверенности предположить, что экономический рост продолжится, в стране будет сохраняться политическая и финансовая стабильность.
Основными направлениями в формировании клиентской базы являются:
• Дальнейшее расширение сотрудничества с крупными предприятиями, а также с предприятиями среднего и малого бизнеса;
• Повышение качества обслуживания клиентов с использованием передовых технологий;
• Проведение гибкой тарифной и процентной политики;
• Разработка и внедрение новых финансовых продуктов с учетом индивидуальных потребностей клиентов для достижения ими определенных целей и удовлетворения их потребностей в получении банковских услуг;
• Развитие новых форм кредитования, для обеспечения взвешенного роста кредитного портфеля в сочетании с минимизацией кредитных рисков;
• Развитие систем индивидуального обслуживания клиентов, включающих установление персональных тарифов и условий обслуживания VIP – клиентов по полному спектру услуг.
Результаты деятельности Банка за 2007 год создали условия для дальнейшего расширения операций, развития новых направлений деятельности, с целью сохранения статуса конкурентоспособного крупнейшего регионального Банка.
С учетом утвержденной Советом директоров стратегии Правление банка ставит перед собой на 2008 год следующие задачи:
- обеспечение условий для выполнения оценочных показателей финансовой устойчивости, действующих в отношении кредитных организаций, принятых в систему страхования вкладов и в целях развития отношений с контрагентами;
- дальнейшее развитие клиентской базы Банка, проведение клиентской политики, направленной на сохранение и расширение круга обслуживаемых клиентов;
- формирование привлеченной ресурсной базы юридических и физических лиц на конец года в пределах 4,3 млрд. рублей;
- формирование кредитного портфеля в объемах до 4,5 млрд. рублей, отвечающего требованиям оптимального соотношения риск – ликвидность - доходность, в том числе по корпоративным клиентам до 3,3 млрд. рублей;
Планируется увеличить портфель кредитов для малого бизнеса за счет внедрения упрощенной системы кредитования субъектов малого бизнеса (малых предприятий и индивидуальных предпринимателей).
- рост портфеля потребительских ссуд до 1,2 млрд. рублей, увеличение доли потребительских ссуд в кредитном портфеле до 27,0 %;
- наращивание объемов конверсионных и валютно-обменных операций за счет привлечения новых клиентов и формирования и поддержания конкурентных цен и условий обслуживания;
- расширение и повышение эффективности операций на рынке пластиковых карт;
- обеспечение уровня материально-технической и методологической базы, удовлетворяющего требованиям роста эффективности операций и надежности Банка.
Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка, т. е. его активами и пассивами. При этом качество и скоординированность управления активами и пассивами банка (в соответствии с выбранной схемой управления ими) отражаются в системе основных показателей финансового состояния банка .
Анализ финансового состояния коммерческого банка по трем важнейшим, структурообразующим его разделам — анализ качества управления активами банка, анализ качества управления его пассивами и анализ основных показателей финансового состояния банка — позволяет изучать и оценивать деятельность банка с системных и комплексных позиций.
Эффективное управление активами и пассивами коммерческого банка является основой его стабильности и надежности Стратегическая цель этого управления — создание качественного, масштабного и постоянно растущего потока чистого процентного дохода, т. е. максимизация разницы между процентными ставками привлечения и размещения средств при поддержании необходимого уровня ликвидности и риска. В свою очередь, процентными активами и пассивами управляют по соответствующим процентным циклам, определяющимся моментом изменения ставок процентов. Такое постоянное управление изменением структуры баланса, основанное на изучении и прогнозировании поведения рыночных процентных ставок является важной составляющей системы управления активами и пассивами банка.
Однако баланс банка состоит не только из подверженных изменению процентных ставок активов и пассивов. Те активы баланса, которые являются долгосрочными, не позволяют быстро изменять его структуру, и этот фактор должен учитываться при формировании рациональных пропорций между статьями бухгалтерского баланса. Анализ капитала банка и воздействующих на него факторов состоит из нескольких этапов . На первом этапе происходит определение величины и структуры собственных средств банка. Собственные средства банка представлены совокупностью различных фондов, образуемых при создании банка либо в процессе его деятельности, и остатком неиспользованной прибыли. Объем и структура собственных средств банка зависят от его размера, уровня его прибыльности и принятой стратегии распределения прибыли.
Рассмотрим показатели собственного капитала банка, структура которого представлена в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Структура капитала ОАО «Вятка-банк»»
тыс. руб.
Наименование показателя 2005 2006 2007 Темп роста (2005 к 2007), %
Уставный капитал 110 000 110 000 220 000 100
Эмиссионный доход - - - -
Фонды 772 916 850 798 1 083 272 40,15
Прибыль (в т.ч. предшествующих лет) 165 475 201 367 122 211 -26,1
Разница между уставным капиталом КО и ее собственными средствами (капиталом) - - - -
Источники основного капитала, итого 883 541
1 162 165 1 425 483 65,5
Показатели, уменьшающие величину основного капитала итого: 11 280 13 099 15 456 34,3
Основной капитал итого: 872 261 1 149 066 1 447 128 65,9
Дополнительный капитал: 895 805 889 182 778 749 -13
Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала итого: 74772 142 182 95 623 27,9
Собственные средства (капитал) 1 693 294 1 896 066 2 130 254 25,8
Анализ приведенной структуры собственных средств банка свидетельствует о следующем:
основную их долю составляют уставный капитал, добавочный капитал и фонды банка – более 95 % в 2005 и 2007 гг.;
доля уставного капитала в структуре собственных средств увеличилась в последний год в 2 раза;
прирост уставного капитал произошел в начале 3 квартала 2007 года.
Далее при анализе структуры и оценке количественного изменения собственных средств необходимо оценить источники их роста в целом и отдельных элементов. На фонды, образуемые из чистой прибыли банка, приходилось от 75,5 до 92,2% от суммы созданных банком фондов, а в их составе наибольший вес принадлежит фондам накопления –84,6% на начало 2007 года. Анализ достаточности собственных средств банка ведется с помощью норматива достаточности собственных средств банка, согласно Инструкции ЦБ РФ 101. Понятие достаточности (или адекватности( капитала банка аккумулирует в себе такие качества, как надежность, устойчивость, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, поглощать ущерб от убытков.
На рис. 2.5 приведена динамика данного показателя в анализируемом периоде.
Рис. 2.5 – Динамика показателя достаточности капитала в ОАО «Вятка-банк»
Из рисунка видно, что в анализируемом периоде показатель соответствовал нормативному значению, но, тем не менее, в динамике он снижается, что характеризует снижение эффективности деятельности банка.
Размер необходимого банку капитала зависит от того, с чем его сравнивать – с общей суммой вкладов, всеми активами, активами с повышенным риском, ссудами и инвестициями, депозитами или другими показателями.
Следующим этапом анализа финансового состояния является оценка качества активов банка в анализируемом периоде. Оценка базируется на определении величины невозврата активов в отдельные отрезки времени применительно к отдельным инструментам или конкретным заемщикам. Крупные активы оцениваются с помощью факторного анализа, мелкие – методами статистического анализа .
Оценку качества активов начинают с предварительного анализа их ликвидности и срочности на основе агрегированной структуры активов банка (табл. 2.4.) . Анализ полученных данных в табл. 2.4 показывает, что валюта баланса за анализируемый период увеличилась на 2 716 540 тыс. руб., или на 12,4%. Вертикальный анализ активов показал, что наибольший объем ресурсов банка вложен в кредитные операции.
Сумма кредитных вложений за этот период возросла на 4 859 465 тыс. руб., темп прироста составил 76,3 %. На долю кредитных вложений приходится и наибольший удельный вес в активах банка: 63,13 % - на 01.01.2007 и 67,37 % - на 01.01.2008, темп прироста их уровня составил 6,87 %. Рост абсолютных и относительных показателей кредитных вложений банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит, и доходности банка в целом.
Таблица 2.4 - Показатели активов ОАО «Вятка-банк»
тыс. руб.
Статья активов 2005 2006 2007 Изменение (+,-) Темп роста,
%
1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ
в том числе: 1 230 955 1 647 623 1 768 316 537 361 43,6
1.1. Кассовая наличность 381 007 528 317 739 898 358 891 94,1
1.2. Средства на счетах в ЦБ РФ 682 210 1 119 306 940 113 257 903 37,8
2. Средства в кредитных организациях 83 869 87 578 88 305 4 436 5,3
3. Государственные долговые обязательства 663572 585 341 1 700 691 1 037 119 156
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи 963 485 664 266 301751 - 661 734 -68,7
5. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли: 354 346 235 - 119 -33,6
6. Чистая ссудная задолженность 6 367 864 9 448 750 11 227 329 4 859 465 76,3
7. Проценты начисленные, включая просроченные 49 325 54 915 60 861 11 536 23,4
8. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП 1 740 046 1 579 752 2 163 766 423 720 24,3
9. Расходы будущих периодов по другим операциям 10 819 22 016 17 347 6 528 60,3
10. Прочие активы, в том числе: 239 123 268 036 536 842 297 719 124,5
11. Всего активов 12 138 064 15 513 117 18 614 852 6 476 788 53,3
Финансовое состояние банка на протяжении последних лет остается устойчивым, что характеризуется следующими показателями (табл. 2.5).
Таблица 2.5 - Показатели финансового состояния банка ОАО «Вятка-банк»
тыс. руб.
Показатели 2005 2006 2007 Темп роста, 2007 в % к 2005
Валюта баланса 21 833 218 24 781 233 24 549 758 12,4
Собственные средства (капитал) 1 693 294 1 896 112 2 130 254 25,8
Балансовая прибыль 216 440 271 188 159 312 -26,3
Это стало возможным благодаря постоянно проводимой банком работе по достижению стратегических задач, определенных в бизнес-плане. Освоение новых территориальных рынков позволило не только приблизить предлагаемые услуги к клиентам и повысить качество их обслуживания, но и осуществить дальнейшее развитие инфраструктуры банка. В условиях жесткой конкуренции реализация основных принципов работы с клиентами позволила банку увеличить базу корпоративных клиентов, за последний год принято на обслуживание более 5 тысяч новых клиентов. Ресурсная база банка увеличивалась ежегодно в среднем на 153%. Продолжает расширяться и спектр услуг, оказываемых клиентам банка. С 2002 года успешно проводятся операции с драгоценными металлами.
Расширены операции по приему платежей за коммунальные и другие услуги, среднегодовые обороты которых достигли 520 тысяч платежей на сумму более 500 млн. рублей. Возросло количество пунктов, осуществляющих денежные переводы в иностранной валюте по системе Western Union. Возрос объем услуг по предоставлению в аренду индивидуальных сейфов.
Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности – это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние. Цель анализа финансовых результатов – выявить резерв роста прибыльности банковской деятельности и сформировать на этой основе рекомендации по дальнейшей работе .
Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее, в числе которых: географическое расположение банка, наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся, как правило, вне сферы влияния банка на них .
С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего контроля и аудита и другое — факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка — прибыли.
Благодаря разнообразию вкладов и их условий, объем вкладов к концу 2007 года возрос до 5,8 млрд. рублей текущем году Банк продолжает динамично развиваться. Также при экспресс-оценке финансового состояния банка необходимо проводить анализ структуры и объема доходов и расходов банка, который проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Используя данные балансов, определим структуру доходов банка (табл. 2.6).
Таблица 2.6. Структура доходов ОАО «Вятка-банк»
тыс. руб.
Наименование
показателя 2005 2006 2007 Темп роста, (2007 к 2006), %
Проценты полученные и аналогичные доходы от: - - - -
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках 18 314 13 837 9 777 - 46,6
Ссуд, предоставленных другим клиентам 1 425 810 1 519 681 1 778 809 24,7
Средств, переданных в лизинг - - - -
Ценных бумаг с фиксированным доходом 109 288 140650 112 722 3,1
Других источников 32 977 45 858 50 014 51,6
Итого проценты, полученные и аналогичные доходы 1 586 389 1 720 026 1 951 322 23
Проведенные расчеты свидетельствуют о том, что абсолютный размер доходов вырос за анализируемый период на 364 933 тыс. руб., темп его прироста составил 23 %. Структурный анализ доходов позволил выявить те виды доходов, которые занимают наибольший удельный вес в общем объеме. В анализируемом периоде ведущее место занимали доходы: от ссуд предоставленных другим клиентам кредитов (рост 24,7%), от операций с ценными бумагами (рост 3,1%). Эти операции принесли подавляющую часть доходов: 91,1и 5,8% соответственно. Именно эти статьи доходов должны подвергаться более детальному анализу, в результате которого выявляются факторы, повлиявшие на уровень этих доходов.
Следует отметить, что структура доходов за анализируемый период претерпела некоторые изменения. Так, удельный вес доходов от предоставленных кредитов снизился на 1,21 %, хотя их абсолютный размер увеличился на 352 999 000 руб. Это объясняется тем, что темп прироста абсолютной величины этих доходов (11,78%) отстает от общего темпа прироста (15,06%). Опережающими темпами по отношению к общим темпам росли прочие (другие) доходы (51,6 %).
Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость рассмотрения этих результатов в процессе их исследования как многофункциональной и многоцелевой экономической системы. Поэтому и описание ее следует производить с помощью системы экономических показателей.
Теперь рассмотрим расходы банка . Расход банка - использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность. Анализ расходов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный (структурный) анализ предполагает определение доли каждого вида расхода в общей их сумме; горизонтальный – состоит в изучении расходов во времени. Цель вертикального анализа состоит в выявлении основных составляющих частей расходов банка, а горизонтального – в определении степени стабильности расходных статей и выявлении тенденции в изменении как общей суммы расходов, так и отдельных составляющих частей. Однородные по экономическому содержанию расходы группируются в разрезе отдельных статей, таких, как процент, уплаченные за привлеченные кредиты, по привлеченным средствам юридических лиц и депозитам физических лиц, расходы по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, на содержание аппарата, другие расходы. В таблице 2.7 представлены показатели расходов банка.
Таблица 2.7. Показатели расходов ОАО «Вятка-банк»
тыс. руб.
Наименование показателя 2005 2006 2007 Темп роста, %
Расходы на содержание аппарата 514 506 625 102 697 301 26,2
Эксплуатационные расходы 284 691 330 926 390 674 20,8
Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 685 813 1 795 757 1 814 909 164,6
Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг 31 761 347 077 222 617 600
Другие текущие расходы 148 869 192 468 215 465 44,7
Всего прочих операционных расходов 1 665 640 3 291 330 3340 966 100
Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов / расходов 354 648 306 571 270 880 -23,6
Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам 67 827 66 488 64 606 -4,7
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери -10 914 -33 -215 98
Изменение величины прочих резервов 81 295 -31 072 43 246 -46,8
Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов / расходов 216 440 271 188 301 397 39,2
Проведенные расчеты показали, что абсолютный размер совокупного расхода вырос за период на 2 576 342 тыс. руб., темп его прироста составил 90%, что опережает темп прироста совокупного дохода на 8,2 %. Такое соотношение темпов прироста доходов и расходов негативно отразится на финансовых результатах банка. Структурный анализ совокупного расхода позволил выявить те виды расходов, которые имеют наибольший удельный вес в общей сумме расходов. По состоянию на 01.01.08 г. это в первую расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества (600%), расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы (164,6%), расходы на содержание аппарата (26,2%) и расходы по уплате процентов за привлеченные кредиты (21,54%).
Перечисленные расходы формируют более 70% операционных расходов. Именно эти направления расходов будут подвергнуты более детальному анализу с целью выявления резервов снижения непроизводительных расходов. Следует отметить, что структура совокупного расхода не оставалась однородной, она претерпела за анализируемый период значительные изменения. Так удельный вес расходов связанных с отчислениями в резервы на возможные потери по ссудам и ценным бумагам, уменьшился на 98%, а удельный вес прочих расходов увеличился на 8,6%. Снижение удельного веса имело место в части расходов по уплате процентов за привлеченные кредиты (на 2,33%) и по открытым счетам (на 2,17%), хотя по абсолютной величине эти расходы несколько возросли. Снижение удельного веса этих расходов можно рассматривать как негативный фактор, если это вызвано сокращением объёма привлекаемых банком ресурсов.
Изменения в процентных ставках вызывают изменения дохода и расходов банка, которые в свою очередь, приводят к изменениям показателей прибыльности .
При одних и тех же изменениях в уровне процентных ставок изменения прибыли разных банков существенно отличаются. Р.Л. Олсон и Х.М. Золленбергер выделили три фактора, определяющих степень изменения прибыли банка: изменение уровня процентных ставок; общий объем активов и пассивов; структуру активов и пассивов. Задачи увеличения прибыли банка или сохранения на ее на определенном уровне в условиях меняющихся процентных ставок требуют от менеджеров выработки определенной тактики в управлении структурой активов и пассивов. Стратегия управления структурой активов и пассивов должна обеспечивать определенную допустимую величину риска или его снижение до минимально возможного уровня.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
