Стратегической задачей ОАО "Промышленно-строительный банк" является привлечение денежных средств юридических лиц. Так ОАО "Промышленно-строительный банк" работает с предприятиями промышленности, строительства и торговли, транспорта и связи, сельского хозяйства, бюджетными учреждениями и другими.
Так как в стране существуют предпосылки к развитию малого бизнеса, то одной из задач ОАО "Промышленно-строительный банк" является работа с предпринимателями.
Критериями оценки работы банка являются следующие показатели: рост числа клиентов, среднедневной остаток, кредитовый оборот.
Сведения о динамике движения средств на рублевых расчетных, текущих счетах по отраслям в 2005-2006гг. в ОАО "Промышленно-строительный банк" приведены в таблице 1.
Таблица 1
Динамика движения средств на рублевых расчетных, текущих счетах по отраслям в 2005-2006гг.
N п/п Наименование отрасли Кол-во клиентов Среднедневной остаток, тыс. рублей Кредитовый оборот, тыс. рублей
2005 2006 2005 2006 2005 2006
1. Промышленность 192 200 74479 86648 5298271 6268174
2. Строительство 148 198 14356 15972 1053913 1114740
3. Торговля и общественное питание 1139 1139 21534 23210 1580875 1833815
4. Транспорт 28 30 7178 7886 592828 653705
5. Сельское хозяйство 328 350 10767 12079 856307 872003
6. Связь 8 8 5383 5539 395220 479710
7. Общественные организации 311 330 3367 3465 80768 92340
8. Образование 23 23 1256 1492 153211 195800
9. Здравоохранение 32 37 2691 2969 301944 331584
10. Сфера услуг 11 16 192 598 39521 43473
11. Предприниматели без образования юридических лиц 926 986 21613 24940 539030 663082
12. Прочие 54 59 8078 8312 2315390 2375798
ИТОГО: 3200 3376 170894 193110 13207278 14924224
В таблице 1 приведены данные о количестве клиентов ОАО "Промышленно-строительный банк" в 2005-2006 годах.
Так в 2006 году число клиентов возросло по сравнению с 2005 годом с 3200 до 3376 клиентов, то есть на 5,5%, в том числе:
в промышленности на 8 или 4,17%;
в строительстве на 50 или 33,78%;
на транспорте на 2 или 7,14%;
в сельском хозяйстве на 22 или 6,7%;
в общественных организациях на 19 или 6,11%;
в здравоохранении на 5 или 15,62%;
сфере услуг на 5 или 45,45%;
прочих на 5 или 9,26%.
Существенно произошло увеличение клиентов – предпринимателей без образования юридических лиц – на 60. Это составляет 6,48%.
Анализ данных позволяет сделать вывод о развитии почти всех секторов экономики.
Но заметнее этот рост наблюдался в строительстве (33,78%), активно развивалась сфера услуг (45,45%). На 15,62% увеличилось число клиентов в здравоохранении. Неизменным количество клиентов осталось в торговле и общественном питании, а также в связи.
На рисунках 1 и 2 приводится количество клиентов по отраслям.
Рис. 1. Количество клиентов по отраслям в 2005г.
Рис. 2. Количество клиентов по отраслям в 2006г.
Важнейшей характеристикой финансовой стабильности предприятий является среднедневной остаток.
В таблице 1 приведены абсолютные значения среднедневных остатков по отраслям в 2005-2006 годах, а в таблице 2 – динамика изменения среднедневных остатков в абсолютном выражении и в процентах.
Таблица 2
Динамика изменения среднедневных остатков в абсолютном выражении и в процентах
N п/п Наименование отрасли Отклонения
Тыс. руб. %
1. Промышленность 12 619 16,33
2. Строительство 1616 11,25
3. Торговля и общепит 1676 7,78
4. Транспорт 708 9,86
5. Сельское хозяйство 1312 12,18
6. Связь 156 2,89
7. Общественные организации 98 2,91
8. Образование 236 18,78
9. Здравоохранение 278 10,33
10. Сфера услуг 406 211,45
11. Предприниматели без образования юридических лиц 3327 15,39
12. Прочие 234 2,89
Так в промышленности динамика роста среднедневных остатков составила 12 169 тыс. рублей. Это на 16,33% больше чем в 2005г., в строительстве - 1 616 тыс. рублей, что соответствует 11,25%. Стабильно развивались такие отрасли как сельское хозяйство, предпринимательство (12,18%, 15,39% соответственно). Среднедневные остатки на транспорте возросли на 9,86%, в торговле – 7,78%, в образовании на 18,78%.
Немного меньшими темпами увеличивались среднедневные остатки в связи (2,91%), здравоохранении (10,35%), общественных организациях (2,91%).
В целом среднедневной остаток в 2005 году составил 170 894 тыс. рублей, а в 2006 году – 193 110 тыс. рублей, то есть возрос в 1,13 раза или на 13%.
На рисунках 3 и 4 приведены среднедневные остатки в 2005 и 2006 годах.
Рис. 3. Среднедневной остаток по отраслям в 2005г.
Рис. 4. Среднедневной остаток по отраслям в 2006г.
Вместе с тем в 2006 году изменился удельный вес среднедневных остатков по отраслям.
В таблице 3 отражена структура, а также динамика изменения среднедневных остатков.
Таблица 3
Структура среднедневных остатков в 2005-2006гг.
N п/п Наименование отрасли Среднедневной остаток, % Отклонение, %
2005 2006
1. Промышленность 43,6 44,87 +1, 27
2. Строительство 8,43 8,27 -0,16
3. Торговля и общепит 12,6 12,02 -0,58
4. Транспорт 4,2 4,08 -0,12
5. Сельское хозяйство 6,3 6,26 -0,04
6. Связь 3,15 2,87 -0,28
7. Общественные организации 1,97 1,79 -0,18
8. Образование 0,73 0,77 +0,04
9. Здравоохранение 1,57 1,54 -0,03
10. Сфера услуг 0,11 0,31 +0,2
11. Предприниматели без образования юридических лиц 12,65 12,92 +0,27
12. Прочие 4,73 4,30 -0,43
ИТОГО: 100 100
Анализируя таблицу 3 можно констатировать, что удельный вес среднедневных остатков в промышленности, сфере услуг, среди предпринимателей и прочих имеет положительную тенденцию.
Так удельный вес промышленности увеличился с 43,6 до 44,87%, то есть на 1,27%; сферы услуг - на 0,2%; предпринимательства – на 0,27%; образования – на 0,04%.
В то же время удельный вес других отраслей в структуре среднедневных остатков снизился [от -0,53% до -0,03%].
При анализе расчетных операций важнейшим показателем является кредитовый оборот.
В таблице 1 приведены данные кредитовых оборотов в 2005-2006гг. по отраслям народного хозяйства. В таблице 4 рассчитаны отклонения, т.е. показана динамика изменения кредитовых оборотов за этот же период.
Таблица 4
Динамика изменения кредитовых оборотов.
N п/п Наименование отрасли Отклонение
Тыс. руб. %
1. Промышленность 969903 18,31
2. Строительство 60827 5,77
3. Торговля и общественное питание 252940 16,00
4. Транспорт 60877 10,27
5. Сельское хозяйства 15696 1,83
6. Связь 84490 21,38
7. Общественные организации 11572 14,34
8. Образование 42589 27,80
9. Здравоохранение 29640 9,81
10. Сфера услуг 3952 10,00
11. Предприниматели без образования юридических лиц 124052 23,01
12. Прочие 60408 2,61
По сравнению с 2005г., в 2006г. кредитовый оборот в целом увеличился на 13%.
Так в промышленности кредитовый оборот увеличился на 969 903 тыс. рублей или на 18,31%; в строительстве на 60 827 тыс. рублей или на 5,77%; в торговле и общественном питании - на 252 940 тыс. рублей или на 16%; в транспорте - на 60 877 тыс. рублей или на 10,27%; в сельском хозяйстве на - 15 696 тыс. рублей или на 1,83%; в связи - на 84 490 тыс. рублей или на 21,38%; в общественных организациях - на 11 572 тыс. рублей (14,34%); в образовании - на 42 589 тыс. рублей (27,80%); в здравоохранении - на 29 640 тыс. рублей (9,81%); в сфере услуг - на 3 952 тыс. рублей (10%); у предпринимателей без образования юридических лиц - на 124 052 тыс. рублей (23,01%); у прочих - на 60 408 тыс. рублей (2,61%).
Расчеты показывают, что стабильный рост кредитовых оборотов наблюдался в таких отраслях как: промышленность, связь, торговля, а также у предпринимателей без образования юридических лиц, в образовании. Наименьший кредитовый оборот был в сельском хозяйстве, строительстве, а также в прочих отраслях.
Анализ кредитовых оборотов позволяет считать, что рынок предпринимательской деятельности не насыщен и развивается как количественно, так и качественно. Вселяет оптимизм динамичное развитие предприятий промышленности, торговли и общественного питания. Рисунок 5 и 6 отражает кредитовый оборот по отраслям в 2005-2006гг.
Рис. 5. Кредитовый оборот по отраслям в 2005г.
Рис. 6 Кредитовый оборот по отраслям в 2006г.
Сравнение удельного веса кредитового оборота по отраслям народного хозяйства показывает, что в структуре произошли изменения. Эти изменения отражены в таблице 5.
Таблица 5
Удельный вес кредитового оборота в 2005-2006гг.
N п/п Наименование отрасли Кредитовый оборот, % Отклонения, %
2005 2006
1. Промышленность 40,12 42,01 +1,89
2. Строительство 7,98 7,47 -0,51
3. Торговля и общепит 11,97 12,29 +0,32
4. Транспорт 4,49 4,38 -0,11
5. Сельское хозяйство 6,48 5,84 -0,64
6. Связь 2,99 3,21 +0,22
7. Общественные организации 0,61 0,62 +0,01
8. Образование 1,16 1,31 +0,15
9. Здравоохранение 2,29 2,22 -0,07
10. Сфера услуг 0,30 0,29 -0,01
11. Предприниматели без образования юридических лиц 4,08 4,44 +0,36
12. Прочие 17,53 15,92 -1,61
ИТОГО: 100 100
Положительная динамика в кредитовых оборотах наблюдалась в промышленности (прирост составил 1,89%), в торговле и общественном питании (+0,32%), в связи (+0,22%), в образовании (+0,15%), а также у предпринимателей без образования юридических лиц (+0,36%). Уменьшился удельный вес кредитовых оборотов предприятий строительного профиля (-0,51%), на транспорте (-0,11%), в сельском хозяйстве (-0,64%). Прослеживается незначительное уменьшение кредитового оборота в здравоохранении, сфере услуг и прочих.
Нестабильность вышеперечисленных показателей свидетельствует о том, что меняются макро- и микроэкономические условия в рыночных преобразованиях и как следствие это отражается на доходности и стабильности ряда предприятий.
В ОАО "Промышленно-строительный банк" ведутся не только рублевые счета, но и счета в иностранной валюте.
В таблице 6 приведены сведения по счетам в иностранной валюте.
Таблица 6
Динамика движения средств на текущих счетах в иностранной валюте по отраслям в 2005-2006гг.
N п/п Наименование отрасли Кол-во клиентов Среднедневной остаток, тыс. долл. Кредитовый оборот, тыс. долл.
2005 2006 2005 2006 2005 2006
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Промышленность 33 35 879 935 111 263 122 205
2. Строительство 1 1 1 1 0 0
3. Торговля и общественное питание 18 19 1 251 1 313 3 940 4 460
4. Транспорт 8 9 931 1 298 8 630 9 752
5. Сельское хозяйство 19 19 7 12 196 222
6. Связь 1 1 0 0 0 0
7. Образование 1 1 0 0 0 0
8. Сфера услуг 2 2 0 0 0 0
9. Предприниматели без образования юридических лиц 3 3 0 0 0 0
ИТОГО 86 90 3 069 3559 124 029 136639
В таблице 6 содержатся сведения за 2005, 2006 год, что дает возможность судить о динамике движения средств на текущих расчетных счетах в иностранной валюте по отраслям и провести сравнительную характеристику развития отраслей за два года.
В 2005 году 86 клиентов совершали операции в иностранной валюте, а в 2006г. - 90. Рост числа клиентов составил 4,65%. В промышленности число клиентов увеличилось на 2 (6,06%), на транспорте и в торговле на 1 (соответственно рост составил 12,5% и 5,56%). В остальных отраслях количество клиентов не изменилось. Валютные счета не открывались в здравоохранении и в общественных организациях.
Среднедневной остаток на текущих счетах в иностранной валюте в 2005 году составлял 3069 тыс. долл., а в 2006 году 3559 тыс. долл. Он возрос в 1,16 раза или на 16%. Постоянный рост среднедневных остатков говорит об увеличении числа совершаемых операций по расчетному и кассовому обслуживанию среди юридических лиц, и следовательно о повышении доходов банка.
В таблице 7 приведены отклонения среднедневных остатков по отраслям.
Таблица 7
Динамика изменения среднедневных остатков по отраслям.
N п/п Наименование отрасли Отклонения
Тыс. долларов %
1. Промышленность 56 6,37
2. Строительство 0 0
3. Торговля и общественное питание 62 4,96
4. Транспорт 367 39,42
5. Сельское хозяйство 5 71,43
Из таблицы 7 видно, что объем среднедневных остатков на текущих счетах в иностранной валюте значительно увеличился в транспорте на 367 тыс. долларов или на 39,42%, в торговле и общественном питании на 62 тыс. долларов (4,92%), в промышленности на 56 тыс. долларов (6,37%). Незначительное увеличение произошло в сельском хозяйстве на 5 тыс. долларов или на 71,43%.
В таблице 8 приведена структура среднедневного остатка по отраслям в иностранной валюте на текущих счетах в 2005-2006гг.
Таблица 8
Удельный вес среднедневных остатков по текущим счетам в 2005-2006гг. в иностранной валюте.
N п/п Наименование отрасли Среднедневной остаток, % Отклонения, %
2005 2006
1 2 3 4 5
1. Промышленность 28,64 26,27 -2,37
2. Строительство 0,03 0,03 0,00
3. Торговля и общественное питание 40,76 36,89 -3,87
4. Транспорт 30,34 36,47 +6,13
5. Сельское хозяйство 0,23 0,34 +0,11
ИТОГО 100 100
Из таблицы 8 видно, что в общей структуре среднедневного остатка просматривается рост на транспорте с 30,34 до 36,47%, т.е. на 6,13 и в сельском хозяйстве - на 0,11%. В остальных отраслях в 2006 году этот показатель снизился, так например, в промышленности – на 2,37%, в торговле и общественном питании – на 3,87%.
С увеличением среднедневного остатка увеличиваются кредитовые обороты в иностранной валюте. В таблице 9 рассчитаны отклонения кредитовых оборотов в иностранной валюте по текущим счетам по отраслям за исследуемый период.
Таблица 9
Динамика изменения кредитовых оборотов по текущим счетам в иностранной валюте по отраслям.
N п/п Наименование отрасли Отклонения
Тыс. долларов %
1. Промышленность 10942 9,83
2. Строительство 0 0,00
3. Торговля и общественное питание 520 13,20
4. Транспорт 1122 13,00
5. Сельское хозяйство 26 13,27
В 2006 году наблюдалось снижение удельного веса промышленности в структуре кредитового оборота в иностранной валюте на 0,27%. В торговле и общественном питании, а также на транспорте отмечался незначительный рост, а именно: 0,08% и 0,18% соответственно. Изменения удельного веса кредитового оборота по текущим счетам в иностранной валюте по отраслям приведены в таблице 10.
Таблица 10
Динамика изменения структуры кредитового оборота по текущим счетам в иностранной валюте
N п/п Наименование отрасли Кредитовый оборот, % Отклонения, %
2005 2006
1 2 4 5 6
1. Промышленность 89,71 89,44 -0,27
2. Строительство 0,00 0,00 0,00
3. Торговля и общественное питание 3,18 3,26 +0,08
4. Транспорт 6,96 7,14 +0,18
5. Сельское хозяйство 0,16 0,16 0,00
ИТОГО 100 100
ОАО "Промышленно-строительный банк" предоставляет возможность юридическим лицам открывать не только расчетные текущие счета в рублях и иностранной валюте, но и депозитные счета, как в рублях, так и в иностранной валюте. Однако таким видом услуги в исследуемом периоде воспользовались только предприятия промышленности и торговли.
При анализе расчетных операций следует учитывать удельный вес каждой формы безналичных расчетов в общем итоге.
Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм расчетов характеризуется преобладанием платежных поручений по отношению к другим платежным инструментам. Их доля в 2005 г. составила 77,64%, а в 2006г. - 77,85%. Популярность данной формы расчетов объясняется возможностью их использования в расчетах по хозяйственным операциям и по операциям неторгового характера.
Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения применялись в безналичных расчетах не столь широко, так например, в 2005 доля платежных требований составляла 15,02%, а в 2006г. - 15,04%; доля же инкассовых поручений в 2005г. составляла 7,04%, а в 2006г. – 7,10%.
Платежи с применением аккредитивов используются незначительно. Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка. Так, например, доля аккредитива в 2005г. составила 0,3%, а в 2006г. -0,01%, т.е. произошло снижение на 0,29%.
Рост объема платежей вызван некоторым подъемом в ряде отраслей реального сектора экономики, повышением деловой активности предприятий, увеличением платежеспособности клиентов, и на этой основе – ростом поступлений налогов и сборов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, увеличением финансирования организаций бюджетной сферы на выплату заработной платы, пенсий.
Структура форм безналичных расчетов за 2005-2006г. представленная на рисунке 7.
Рис. 7. Структура форм безналичных расчетов в 2002-2003гг.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
