Результаты финансовой деятельности АКБ "НРБанка" (ОАО) представлены в таблице 2.
Таблица 2
Результаты финансовой деятельности АКБ "НРБанка" (ОАО)
тыс.руб.
№ Наименование показателя 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008
ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:
1 Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках 68 810 120 320 163 169 174 017
2 Ссуд, предоставленных другим клиентам (некредитным организациям) 1 158 704 1 013 833 1 113 673 2 561 783
3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 0
4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 282 984 243 628 318 812 279 501
5 Других источников 8 752 9 445 8 858 8 277
6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 1 519 250 1 387 226 1 604 512 3 023 578
ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО:
7 Привлеченным средствам кредитных организаций 201 285 160 984 38 266 182 220
8 Привлеченным средствам других клиентов (некредитных организаций) 142 733 121 328 1 078 619 630 086
9 Выпущенным долговым обязательствам 494 982 149 939 176 717 232 379
10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 839 000 432 251 1 293 602 1 044 685
11 Чистые процентные и аналогичные доходы 680 250 954 975 310 910 1 978 893
12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 2 811 995 3 380 443 11 010 823 5 413 128
13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 388 3 171 68 486 263 324
14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0 0 0 0
15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -90 838 126 743 -164 611 -299 431
16 Комиссионные доходы 158 547 282 615 135 256 1 004 331
17 Комиссионные расходы 17 633 25 569 22 292 57 912
18 Чистые доходы от разовых операций 2 586 -25 655 102 844 -343 086
19 Прочие чистые операционные доходы -26 973 2 276 010 -42 341 18 709
20 Административно-управленческие расходы 774 061 686 035 894 361 1 194 496
21 Резервы на возможные потери -1 446 851 1 651 128 1 063 359 76 517
22 Прибыль до налогообложения 1 297 410 7 937 826 11 568 073 6 859 977
23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 94 127 2 315 988 3 000 258 1 623 594
24 Прибыль за отчетный период 1 203 283 5 621 838 8 567 815 5 236 383
Прибыль Банка выросла более чем в шесть раз с 0,8 млрд. руб. до 6,8 млрд. руб. и имела стабильную динамику роста на протяжении всего рассматриваемого периода.
Существенное влияние на доходы банка оказывает значительные вложениями банка в корпоративные ценные бумаги и соответствующие риски изменения их стоимости. Этот риск характерен для вложений в экономику Российской Федерации в целом и минимизируется за счет вложений в бумаги крупных первоклассных компаний с минимальным уровнем риска.
В первом квартеле 2008 года (см. Табл. 3) значительный рост прибыли по сравнению с соответствующим отчетным кварталом предшествующего года, в наибольшей степени, обусловлен положительной переоценкой ценных бумаг, осуществленной в соответствии с новыми Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях (Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. №302-П), вступивших в силу с 1 янвваря 2008 г.
В Табл. 3 приведены основные показатели финансово-экономической деятельности АКБ "НРБанка" (ОАО).
Таблица 3
Основные показатели финансово-экономической деятельности АКБ "НРБанка" (ОАО)
(тыс. руб.)
Наименование показателя 01.01.2004 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.04.2008
Уставный капитал 1 695 846 1 695 846 1 695 846 1 695 846 1 695 846 1 695 846
Собственные
средства (капитал) 4 860 493 5 869 407 10 586 733 17 243 916 20 144 355 25 941 836
Прибыль 778 610 1 268 712 5 621 838 8 567 815 5 236 383 6 791 415
Рентабельность капитала (%) 16.0 21.6 53.1 49.7 26.0 26.2%
Рентабельность активов (%) 5.1 6.4 23.4 26.8 13.1 7.9%
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) 10 241 002 13 999 040 13 422 959 14 705 889 20 104 383 21 491 048
Рентабельность капитала рассчитана как отношение прибыли к собственным средствам (капиталу).
Рентабельность активов рассчитана как отношение прибыли к сумме активов по публикуемой форме отчетности, установленной нормативными актами Российской Федерации.
За последние пять лет результаты деятельности Банка носили устойчивый положительный характер, и выражалась в высоких показателях рентабельности капитала (свыше 20%). Эффективность работы Банка, так же характеризуется увеличением показателя рентабельности активов, особенно за последние три года.
Наблюдается следующая динамика показателей финансово - экономической деятельности Банка за последние пять лет:
За последние пять лет активы Банка выросли в 2,7 раза с 15 млрд. руб. до 40 млрд. руб.
Уставный капитал Банка остался на прежнем уровне, однако, величина собственных средств выросла более чем в четыре раза с 4,9 млрд. руб. до размера 20,1 млрд. руб. Такой существенный рост обусловлен высоким уровнем прибили и распределением её в фонды Банка.
Прибыль Банка выросла более чем в шесть раз с 0,8 млрд. руб. до 5,2 млрд. руб. и имела стабильную динамику роста на протяжении всего рассматриваемого периода. Достигнутые результаты стали возможны благодаря проведению руководством Банка взвешенной и гибкой политики по управлению активами и пассивами, своевременной оценке и принятию мер по минимизации рисков, сопровождающих банковскую деятельность. Рекордный показатель прибыли в 2006 году был исключением из правил и объясняется началом подготовки к реализации новой стратегии, предполагающей существенное увеличение доли кредитного портфеля в активах Банка. В связи с этим НРБанк целенаправленно сокращал позиции в ценных бумагах, фиксировал прибыль и усиливал работу в сегменте корпоративного кредитования.
Привлеченные средства увеличились в два раза с 10 млрд. руб. до 21 млрд. руб. Это характеризует Банк как надежный финансовый институт привлекательный как для банков – партнеров, корпоративных клиентов, так и для физических лиц. Кроме того, такой результат обуславливается так же осуществлением мероприятий по расширению присутствия Банка в регионах.
За 2007 год деятельность Банка и достигнутые результаты можно охарактеризовать следующими основными показателями.
Кредитный портфель НРБанка (чистая ссудная задолженность) за 2007 год вырос почти в 2 раза, до 31,2 млрд. рублей. Доля чистой ссудной задолженности в активах Банка увеличилась с 52% до 78% на конец года. В 2 раза увеличился и портфель ипотечных кредитов: его размер достиг 8,1 млрд. рублей. Рост объемов кредитования способствовал увеличению процентных доходов по сравнению с 2006 годом почти в 2 раза – до 3 млрд. рублей. При этом Банк уделял большое внимание качеству кредитного портфеля. При интенсивном росте кредитного портфеля доля просроченной задолженности сократилась с 7% до 2,3% на конец года.
Вложения в ценные бумаги снизились за год до 6,3 млрд. рублей против 11,2 млрд. рублей в 2006 году, или в 1,7 раза. Тем не менее, эффективное управление портфелем в совокупности с положительной переоценкой ценных бумаг обеспечило получение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2007 год в размере 5,4 млрд. рублей.
Важным показателем эффективности деятельности является комиссионный доход. За 2007 год НРБанк получил комиссионных доходов по различным банковским операциям и услугам в сумме 1 млрд. рублей, что в 7 раз превышает уровень 2006 года.
В 2007 году НРБанк развивал и розничное направление бизнеса. Объем средств, привлеченных в депозиты физических лиц, вырос до 6,7 млрд. рублей. Банк активно наращивал объемы кредитования населения, привлекая новых заемщиков и увеличивая кредитные лимиты имеющимся клиентам. В целом, по банку, включая филиальную сеть, портфель кредитов физическим лицам по состоянию на 1 января 2008 года составил 596 млн рублей.
Основная доля инвестиционной деятельности в 2007 году приходилась на операции на российском фондовом рынке. В работе на финансовых рынках особое внимание уделялось увеличению числа банков-контрагентов в сегменте денежного рынка, участию в публичных размещениях и синдицированных займах, а также расширению спектра торгуемых инструментов.
За первый квартал 2008 года заметен рост величины собственных средств, который обуславливается ростом прибыли, полученной в первом квартале, а так же применением новых правил бухгалтерского учета, установленных инструкцией ЦБР 302-П. Относительно остальных существенных показателей деятельности Банка существенных изменений не происходило.
В течение всего рассматриваемого периода деятельности, Банк обеспечивал высокий уровень платежеспособности и ликвидности.
Преобладающими видами деятельности для кредитной организации – эмитента являются коммерческое кредитование, операции с государственными и корпоративными ценными бумагами, услуги по предоставлению банковского обслуживания для юридических и физических лиц.
От основной деятельности АКБ "НРБанк" (ОАО) получает 100 % своих доходов. В таблице 4 представлены доходы-нетто по преобладающим видам деятельности.
Таблица 4
Доходы-нетто по преобладающим видам деятельности АКБ "НРБанк" (ОАО)
2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 2007 год 1 кв. 2008 г.
Чистые процентные доходы 673 331 680 250 954 975 310 910 1 978 893 628 061
Чистые доходы от операций с ценными бумагами 4 371 603 2 811 995 3 380 443 11 010 823 5 413 128 7 264 292
Чистые комиссионные доходы 34 494 140 914 257 046 112 964 946 419 150 723
Чистые доходы от операций с иностранной валютой (вкл. переоценку) -23 237 -90 450 129 914 -96 125 -36 107 -145 052
Прочие чистые доходы 22 050 -24 387 2 250 355 60 503 -324 377 14 221
Доля доходов по основным видам деятельности к общей сумме доходов выглядит следующим образом (Табл. 5):
Таблица 5
Доля доходов по основным видам деятельности к общей сумме доходов
2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 2007 год 1 кв. 2008 г.
Чистые процентные доходы 13% 19% 14% 2.7% 25% 8%
Чистые доходы от операций с ценными бумагами 86% 80% 48% 96.6% 68% 92%
Чистые комиссионные доходы 1% 4% 4% 1% 12% 2%
Чистые доходы от операций с иностранной валютой (вкл. переоценку) 0% -3% 2% -0.9% 0% -2%
Прочие чистые доходы 0% -1% 32% 0.6% -4% 0%
Основную долю доходов кредитная организация – эмитент получает от операций с ценными бумагами. Преимущественно с акциями Российских компаний и государственными долговыми обязательствами.
Значительную долю доходов составляют также полученные процентные доходы от кредитования юридических и физических лиц и банков Российской Федерации.
Комиссионные доходы, полученные от оказания расчетных и прочих услуг клиентам, в общем доходе кредитной организации – эмитента составляют невысокую долю. После принятия мер по диверсификации перечня услуг, предоставляемых банком, в последние 2 года происходил рост доходов в данной сфере деятельности.
Размер доходов от всех видов основной деятельности в первом квартале 2008 года изменился по сравнению с соответствующим отчетным кварталом предшествующего года более чем на 10 процентов. Причиной тому является вступление в силу с 1 января 2008 г. новых правил бухгалтерского учета в соответствии с Положением ЦБ РФ 302-П, которые меняют принципы учета, в том числе, доходов-расходов, а также ценных бумаг.
С 1 апреля 2004 года расчет обязательных нормативов кредитной организацией регламентируется Инструкцией № 110-И Банка России. Норматив Н5 отменен в середине 2005 года.
Расчет обязательных нормативов представлен в Таблице 6.
Таблица 6
Расчет обязательных нормативов
Условное обозначение (номер) норматива Название норматива Допустимое значение норматива 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008
H1 Достаточности капитала Min 10% 32.3 30.2 40.4 50.8
Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% 77.9 109.7 61.8 64.1
Н3 Текущей ликвидности Min 50% 160.9 149.3 127.9 75.2
Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% 24.1 26.3 40.8 50.2
Н5 Общей ликвидности Min 20% 23.0 отменен отменен отменён
Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Max 25% 14.5 23.2 15.0 9.0
Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков Max 800% 89.1 56.2 54.5 42.1
H9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) Max 50% 1.4 0.4 1.7 0
H10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам Max 3% 0.2 0.2 0.3 0.2
H12 Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц Max 25% 2.6 0.0 0.2 0.1
На протяжении последних лет уровень ликвидности и платежеспособности кредитной организации оставался достаточно высоким. Высокий уровень капитализации банка отражает норматив достаточности капитала Н1. Благодаря этому отсутствует или минимальны кредитные риски в отношении акционеров и инсайдеров, а также инвестиций в акции (доли) других юридических лиц. Нормативы Н2 и Н3, будучи существенно выше своих минимально допустимых значений, а норматив Н4 - ниже своего максимально допустимого уровня, свидетельствуют о запасе ликвидности как краткосрочной, так и долгосрочной.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
