Страхование играет важную социально-экономическую роль в жизни общества и государства, так как оно способствует уменьшению последствий негативных влияний случайных событий на физические лица и компании путем создания денежного фонда для возмещения убытков отдельным его участникам при наступлении у последних различных страховых случаев.
Ввиду важной социально-экономической роли, выполняемой страховыми компаниями, они являются объектами повышенного внимания со стороны государства. В каждой стране существуют законодательные нормы, призванные обеспечить финансовую устойчивость страховщиков - такое состояние финансовых ресурсов страховой организации, при котором она в состоянии своевременно и в предусмотренном объеме выполнять взятые на себя текущие и будущие финансовые обязательства перед клиентами за счет собственных и привлеченных средств.
Страховые компании в силу особенностей страховой деятельности всегда имеют дело со случайным потоком обязательств - страховщик обычно никогда не знает наверняка, когда и сколько понадобится заплатить страхователям. Особенно сильно подвержены неопределенности обязательства страховых компаний, занимающихся видами страхования иными, чем страхование жизни, к которым относятся страхование имущества и ответственности. Для правильной оценки финансовой устойчивости этих страховых организаций необходимо моделировать множество возможных реализаций случайных величин и их взаимное влияние.
Социально-экономическая сущность страхования заключается в том, что фонды возмещения убытков создаются многими участниками, подверженными страховым рискам, а расходуются они на возмещение убытков только пострадавшим. Таким образом, внося незначительную сумму денежных средств, участники таких фондов обеспечивают себе защиту от необходимости потратить значительные средства на восстановление последствий ущерба, которое может произойти в будущем.
Поскольку страхование выполняет важные экономические задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы, страхователи нуждаются в защите, так как доверяя свои деньги страховым компаниям, они зачастую не в состоянии оценить надежность своих вложений. Поэтому страховая отрасль во всех странах мира находится под надзором государства.
В результате сложившейся практики страхования наиболее важным показателем состояния страховой компании является финансовая устойчивость. Для ее оценки используют два основных метода – сценарный анализ и динамический финансовый анализ.
При проведении сценарного анализа разрабатываются несколько сценариев развития внешней среды, а затем рассчитываются показатели деятельности страховой компании для каждого такого сценария. Основным недостатком этого метода является то, что полученные результаты верны только для выбранного сценария, и поэтому они будут полезными и могут быть использованы для анализа будущего состояния страховой компании только в случае его реализации. Кроме этого, риски, возникающие при каждом отдельном сценарии, очень редко могут быть оценены количественно.
На сегодняшний день практически все страховые компании в Российской Федерации используют для оценки финансовой устойчивости только одно прогнозное значение показателей своей деятельности на основе средних исторических величин. Лишь некоторые из них применяют сценарный анализ для моделирования будущих результатов ведения бизнеса.
В западной практике оценки финансовой устойчивости страховщика все большее развитие получает динамический финансовый анализ. На текущий момент ДФА не является отдельной академической дисциплиной, а вбирает в себя множество хорошо известных и протестированных концепций и методов из макроэкономики, микроэкономики, эконометрики, статистики, страхования и управления рисками. Его можно считать также частью финансового менеджмента компании. В этом качестве ДФА способствует управлению прибыльностью и финансовой стабильностью.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
