А) Организационно-правовые требования
Можно выделить следующие организационно-правовые нормативные требования к созданию страховой организации.
Страховщиком может быть только юридическое лицо. Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации. Правоспособность юридического лица возникает в момент его создания и прекращается в момент завершения его ликвидации.
Страховая организация может быть учреждена в той или иной организационно-правовой форме. Это могут быть хозяйственные товарищества (полное товарищество, товарищество на вере, т.е. коммандитное товарищество) и хозяйственные общества (общества с ограниченной и дополнительной ответственностью, акционерные общества открытого и закрытого типа), государственные и муниципальные унитарные предприятия, общества взаимного страхования.
Однако, при выборе организационно-правовой формы создаваемой страховой организации учредители не могут не учитывать влияние этой формы на степень доверия к страховщику потенциальных страхователей, требования к минимально необходимому размеру уставного капитала для различных видов страховой деятельности, а также количество учредителей и участников (акционеров).
Осуществлять страхование страховщик вправе лишь после получения лицензии на проведение страховой деятельности.
Б) Экономические нормативные требования
Целевая направленность страхования на защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, особенности формирования денежных фондов (страховых фондов) из уплачиваемых страхователями страховых премий (взносов) обусловливают определённые экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций. Соблюдение этих требований обеспечивает финансовую устойчивость, платежеспособность Страховщиков, доверие к ним страхователей. Основные из этих требований следующие:
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи страховщиком документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, должен быть:
- не менее 25 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;
- не менее 35 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов, относящихся к страхованию жизни;
- не менее 50 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Должен соблюдаться в процессе работы страховой организации нормативный размер соотношения между активами и обязательствами страховщика, гарантирующий наличие у него свободных от обязательств собственных средств.
Страховщики обязаны соблюдать установленный Условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ норматив максимального объема ответственности по отдельному риску по договору страхования. Он равен 10% от величины собственных средств страховщика. Например, объем собственных средств страховой компании 50 млн. руб. При этом объеме собственных средств страховщик не вправе без перестрахования (сострахования) принимать на себя ответственность по отдельному риску по договору страхования в размере более 5 млн. руб.
Страховщики обязаны соблюдать нормативные требования к условиям и порядку формирования и размещения страховых резервов по видам страхования.
Страховщики обязаны при получении лицензии на осуществление страховой деятельности или применение нового (в том числе только для данного страховщика) вида страхования представлять в государственный орган страхового надзора наряду с правилами и стандартными договорами страхования расчеты страховых тарифов и их структуру по видам страхования. В случаях последующего внесения изменений и дополнений в тарифы и их структуру они должны согласовываться с Государственным органом по надзору за страховой деятельностью.
На страховые организации, как и на любые другие предприятия, распространяются общие правовые нормы Гражданского кодекса РФ которые определяют экономические требования к выполнению обязательств по сделкам (договорам) перед кредиторами по уплате налогов и отчислениям во внебюджетные фонды, а также предусматривают условия приведения величины уставного капитала в соответствие с уменьшившимися чистыми активами предприятия или проведения процедуры банкротства.
В) Лицензирование страховой деятельности
Страховщик имеет право заключать договоры страхования только при наличии у него государственной лицензии на осуществление страховой деятельности.
17 января 2004 года вступил в силу федеральный закон №172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — закон), предусматривающий ряд принципиальных нововведений, значительная часть которых связывается с предстоящей специализацией страховых организаций, повышением требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, и упорядочением системы лицензирования страховой деятельности.
В силу положений абзаца 2 пункта 2 статьи 6 закона предусматривается разделение (специализация) страховых организаций на те, которые осуществляют страхование жизни и те, которые осуществляют страхование иное, чем страхование жизни, при этом и те, и другие вправе осуществлять рисковое личное страхование.
В соответствии с пунктом 2 статьи 2 закона, который содержит положение об обязательном завершении специализации компаний не позднее 1 июля 2007 года, все страховые организации, созданные до момента принятия закона, должны сделать выбор в течение упомянутого срока.
Так или иначе, указанное нововведение сопряжено с процедурой разделения или выделения бизнеса, а она в свою очередь — с процедурой лицензирования новых компаний или новых видов страхования. Не менее важной остается тема необходимости лицензирования перестрахования для компаний, для которых оно не является исключительным видом деятельности.
С принятием изменений в закон встал вопрос о том, в какой части применимы условия лицензирования, действительно ли из норм закона вытекает требование о необходимости лицензирования перестрахования как одного из видов страховой деятельности страховщика, сколь сильно изменились требования, предъявляемые нормами закона к процедуре лицензирования страхования и перестрахования.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 федерального закона №172-ФЗ, Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке.
В соответствии с пунктом 2 статьи 32 прежней редакции закона, а также пунктом 2.3 условий лицензирования страховой деятельности обязанность получения специальной лицензии на осуществление перестрахования существовала только у страховщиков, предметом деятельности которых являлось исключительно перестрахование.
Вступившая в силу новая редакция данной статьи не содержит подобного положения. В связи с изложенным, а также с тем, что новая редакция статьи 32 закона, по сравнению с предыдущей, более детально регламентирует порядок получения лицензии, и, прежде всего, представления сведений и документов, встает вопрос о необходимости получения специальной лицензии на перестрахование страховщиками, осуществляющими операции прямого страхования, а также о правомерности применения условий лицензирования в контексте вступившего в силу закона. Кроме того, необходимо уточнить применение норм закона, регламентирующих порядок лицензирования деятельности страховых организаций, для которых перестрахование не является исключительным видом деятельности.
Порядок лицензирования страховой деятельности и требования, предъявляемые к соискателям в рамках указанного порядка. Среди общих требований следует выделить, по крайней мере, следующие четыре условия, соблюдение которых соискателю лицензии придется подтвердить при подаче документов на лицензирование.
1. Размер уставного капитала соискателя лицензии. Для различных видов страховых операций, которые страховая организация осуществляет одновременно, закон предусматривает различные требования относительно размера оплаченного уставного капитала. Так пункт 3 статьи 25 закона устанавливает базовый размер уставного капитала страховой организации в сумме, равной 30 миллионам рублей. А затем норма указанной статьи закрепляет применение коэффициентов к указанному базовому размеру уставного капитала в зависимости от того, какие виды страхования осуществляет страховая организация.
2. Квалификационные требования к руководителям и главным бухгалтерам соискателя лицензии. В письме-разъяснениях органа страхового надзора о применении отдельных положений закона (№24-00/КП-44 от 04.03.04) довольно четко изложена позиция регулятора страхового рынка по данному вопросу:
o документы, подтверждающие наличие высшего экономического и финансового образования, а также стажа работы в отношении руководителя и главного бухгалтера страховщика, распространяются только на руководителей и главных бухгалтеров страховщиков, назначенных с 17.01.04;
o диплом кандидата экономических наук является документом, подтверждающим высшее образование;
o наличие высшего экономического или финансового образования подтверждается исключительно дипломом о соответствующем высшем экономическом или финансовом образовании, а также дипломом кандидата экономических наук.
Таким образом, квалификационные требования, закрепленные в статье 32.1 закона, применяются только к тем случаям, когда:
o речь идет о создании новой страховой организации;
o если происходит изменение в управлении компанией после вступления закона в силу;
o если истек трудовой договор с генеральным директором или закончился срок его полномочий, и назначается новый генеральный директор или же с прежним генеральным директором заключается новый трудовой договор.
3. Фирменное наименование страховой организации. С исполнением указанного требования дело обстоит крайне сложно. До начала 2000 года при регистрации юридических лиц, заявители прежде должны были зарегистрировать («зарезервировать») наименование создаваемого общества, и в подтверждение сделанного получали соответствующий документ. Таким образом, для тех обществ, которые были созданы до указанного времени, приемлемым способом является предоставление в орган страхового надзора указанной справки. На сегодняшний день нет больше регистрационных палат, в которые можно было бы обратиться с запросом об «уникальности» наименования, или, хотя бы, о том, какое из обществ зарегистрировано первым. Не менее важно определить, что следует считать повторяемостью наименования в какой-то его части, а также вопрос о том, закрепило ли иным образом общество свои права на пользование наименованием, например, в составе процедуры регистрации товарного знака и фирменного наименования.
Сейчас довольно сложно говорить об адекватном ответе на подобные запросы органа страхового надзора еще и потому, что, в отсутствие единой регистрационной базы, тем не менее, существует реестр субъектов страхового дела. Реестр ведет орган страхового надзора и он позволяет судить, как о повторяемости или уникальности наименования, так и том, какая из страховых организаций была создана ранее. И, конечно, более логичным было бы, если бы орган страхового надзора осуществил такую проверку и сделал запрос лишь тем организациям, в фирменном наименовании которых действительно выявлено нарушение пункта 3 статьи 4.1 закона.
Страховые организации предпочитают не противопоставлять свою позицию позиции регулятора рынка, однако, в данном вопросе это можно было бы сделать, в том числе по следующим соображениям. Пункт 3 статьи 4.1, с одной стороны, говорит о том, что компании должны соблюдать требования об «уникальности» фирменного наименования. Однако далее этот же пункт в абзаце втором говорит о том, что обязанность ведения единого реестра — сводного реестра субъектов рынка, лежит на органе страхового надзора.
В силу неурегулированности вопроса о том, на ком лежит бремя доказывания нарушения нормы пункта 3 статьи 4.1, страховому сообществу стоит воспользоваться ситуацией и обратиться в орган страхового надзора с просьбой о том, чтобы именно он инициировал такую проверку, обладая для этого достаточной базой данных. И, если орган страхового надзора в порядке ревизии определит, что компаний с названием «Х» существует 10, то именно в эти компании он направит запрос с требованием представить соответствующие сведения о дате регистрации или иные свидетельства на использование фирменного наименования.
Поскольку эта тема актуальна для всех без исключения субъектов страхового рынка, ее желательно было бы сформулировать в качестве позиции (запроса) в надзорный орган.
4. Участие иностранных инвесторов в уставном капитале соискателя лицензии. Общее нововведение закона состоит в том, что на участие иностранных инвесторов, инкорпорированных в странах Европейского Союза, сняты все ограничения, которые ранее были предусмотрены для участия всех иностранных инвесторов, а сейчас — для всех, кроме названных.
Пункт 3 статьи 6 закона дополнен положением о том, кто является иностранным инвестором в целях закона — это «иностранные организации, имеющие право осуществлять в порядке и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации, инвестиции на территории Российской Федерации в уставный капитал страховой организации, созданной или вновь создаваемой на территории Российской Федерации».
Кроме того, квота на участие иностранных инвесторов в совокупном уставном капитале российских страховщиков увеличена с 15 до 25%.
Отдельное закрепление нашли положения, содержавшиеся ранее в подзаконных актах, относительно порядка получения иностранным инвестором разрешения на участие в уставном капитале российской страховой организации, а также в части требований о предоставлении дополнительных документов при соискании лицензии в случаях, если в уставном капитале соискателя присутствует иностранное участие.
Правила оформления документов для получения лицензии субъектами страхового дела. Приказ Минфина РФ от 11 апреля 2006 г. № 60н, утвердивший Положение о требованиях к документации, представляемой для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, призван решить одну из самых острых проблем в области регулирования страховой деятельности за последнее время. В материале приводится подробный комментарий к приказу, где разбираются его основные положения.
Приказом Минфина РФ от 11 апреля 2006 г. № 60н утверждено Положение о требованиях к заявлению, сведениям и документам, представляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела (далее — Положение). Этот документ разработан на основании пункта 6 статьи 32 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон № 4015-1), которым предусмотрено, что требования к документам, указанным в подпунктах 5, 8, 9 и 13 пункта 2, подпункте 4 пункта 5 статьи 32 Закона № 4015-1, устанавливаются органом страхового регулирования. Значение этого документа сложно переоценить, потому что в течение последних двух лет одной из самых сложных проблем для специалистов страховых организаций, главным образом юристов, была проблема подготовки необходимого комплекта документов для получения лицензии на осуществление страховой или перестраховочной деятельности. Отсутствовало официальное регулирование, и участники рынка страховых услуг, и орган страхового надзора решали все возникающие вопросы методом проб и ошибок, на основании складывающейся практики. Понятно, что такой подход далек от совершенства, поскольку постоянно возникали нетривиальные ситуации, которые приходилось решать, что называется, на ходу. В конечном счете всеми участниками рынка был избран метод «Делай, как я» — узнавали у тех, кто уже прошел лицензирование, каково было содержание их заявления, какие документы они прикладывали к нему, как оформляли их, какие требования предъявляют к ним сотрудники ФССН и т. д. Теперь все основные сложности с оформлением документов для получения лицензии остались позади. Комментируемый нормативный акт состоит из трех разделов и ряда приложений. Первый раздел «Общие положения» посвящен определению статуса документа, цели его подготовки и описанию тех вопросов, которые он регулирует. В нем, в частности, указывается, что данное Положение определяет требования к заявлению, а также к сведениям и документам, указанным в подпунктах 5, 8, 9 и 13 пункта 2, подпункте 4 пункта 5 статьи 32 Закона № 4015-1 и представляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела.
Второй раздел «Требования к содержанию документов» закрепляет правило об оформлении заявления о предоставлении лицензии строго в соответствии с утвержденными формами. Заявление должно быть подписано руководителем соискателя лицензии либо лицом, уполномоченным в установленном порядке.
Точно так же на специальных формулярах должны представляться сведения о составе акционеров (участников), о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре), а также о страховом актуарии. Наконец, дано четкое определение экономического обоснования осуществления видов страхования, которое страховая организация должна представить вместе с заявлением на выдачу лицензии. Оно состоит из бизнес-плана по страхованию и перестрахованию на год или бизнес-плана по перестрахованию на год, а также бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, составленными на последнюю отчетную дату.
Положение устанавливает требования к образцам договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности. Они, в частности, должны содержать положения, предусматривающие перечень услуг, оказываемых страховым брокером (часть предмета договора, вторая часть — это встречные обязательства клиента брокера об оплате брокерских услуг), права и обязанности сторон, срок действия договора, ответственность сторон, порядок взаиморасчетов, а также иные положения, не противоречащие гражданскому законодательству Российской Федерации.
Третий раздел посвящен требованиям к оформлению документов. Важно иметь в виду, что документы, подтверждающие стаж работы руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа, единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера соискателя лицензии, а также дипломы об образовании руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа, единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, страхового актуария, руководителя ревизионной комиссии (ревизора) должны представляться в нотариально заверенных копиях. На это обстоятельство нужно обратить особое внимание, так как ранее в принципе принимались и копии документов, заверенные самим соискателем лицензии. Следует делать запас такого рода копий документов, чтобы каждый раз, когда страховая организация обращается в орган страхового надзора за получением лицензии, не было необходимости снова прибегать к услугам нотариусов, если, конечно, не произойдут изменения в составе указанных выше лиц.
Документы подписываются руководителем или иным уполномоченным лицом соискателя лицензии (таковыми могут быть признаны лица, имеющие доверенность на совершение соответствующих действий, подписанную руководителем субъекта страхового дела) и скрепляются печатью организации. Документы, содержащие два листа и более, кроме того, должны быть прошиты и пронумерованы. Поскольку в этой части Положение ничего иного не говорит, то это означает, что подпись на листке бумаги, которым заклеивается узел сшивки документа, может поставить сотрудник субъекта страхового дела, имеющий на это полномочие на основании приказа. Чаще всего такие полномочия предоставляются управляющим делами, заведующим канцелярией и т. п. Хотя это обстоятельство в комментируемом документе прямо не отражено, подпись такого лица тоже должна быть заверена печатью организации.
В заявлении о предоставлении лицензии на осуществление страхования (приложение 1 к Положению) должны быть указаны полное и сокращенное наименование соискателя лицензии с указанием организационно-правовой формы, вида деятельности, а также индивидуализирующего обозначения соискателя лицензии, то есть краткого фирменного наименования, сведений о государственной регистрации его в качестве юридического лица — наименования регистрирующего органа, номера и даты выдачи свидетельства. Надо сказать, что в этой части субъекты страхового дела не всегда соблюдают требования делопроизводства — нередко свое наименование указывают неточно или не полностью. Чтобы избежать ошибок, следует воспроизвести наименования так, как они закреплены в уставе организации. Далее в заявлении необходимо привести коды ОГРН, ИНН, регистрационный номер по единому государственному реестру субъектов страхового дела.
В заявлении указывается местонахождение организации, номера ее телефона и факса, адрес электронной почты. Если номеров телефонов, телефаксов или адресов электронной почты несколько, но рекомендуется дать их все. Путем подчеркивания указывается вид страховой деятельности: страхование или взаимное страхование, а также виды страхования, на осуществление которых предоставлено заявление соискателем лицензии. При необходимости в соответствующих квадратиках по видам страхования следует отметить «V», указать наименование правил, отнесенных к виду страхования, и количество листов в них.
Заявление должно содержать данные о размере оплаченного уставного капитала (в соответствии с уставом страховой организации), о доле иностранного инвестора (если он имеется) в капитале (в процентах и в абсолютных цифрах), сведения о наличии лицензии (№ и дату выдачи, вид страховой деятельности).
Соискатель также отражает в заявлении факт наличия или отсутствия не устраненного нарушения страхового законодательства на дату подачи заявления — вид нарушения и дату выдачи органом страхового надзора предписания. Поскольку заявление оформляется, как правило, не в тот же день, когда комплект документов представляется в орган страхового надзора, а заранее, то важно представить информацию о непогашенных предписаниях именно на тот день, когда заявление и приложенные к нему документы будут поданы в ФССН. Поэтому важно построить бизнес-процесс оформления документов таким образом, чтобы исполнитель в обязательном порядке знал, когда будут исполнены требования по действующим предписаниям, а также был немедленно уведомлен о новом предписании в случае его поступления в период после оформления заявления и до момента его подачи в ФССН. Заявитель, кроме того, может привести и иные сведения, которые считает нужным сообщить органу страхового надзора.
Соискатель несет ответственность за полноту и достоверность информации, включенной им в заявление и приложенные к нему документы.
К заявлению прилагаются с указанием наименования и количества листов:
1) учредительные документы соискателя лицензии,
2) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица,
3) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии,
4) сведения о составе акционеров (участников),
5) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере,
6) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит,
7) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии,
8) сведения о страховом актуарии,
9) правила страхования по видам страхования, предусмотренным Законом № 4015-1, с приложением образцов используемых документов,
10) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок,
11) положение о формировании страховых резервов,
12) экономическое обоснование осуществления видов страхования,
13) иные документы, предусмотренные страховым законодательством,
14) копия платежного документа, подтверждающего оплату государственной пошлины за рассмотрение заявления о предоставлении лицензии.
Бланк заявления предусматривает специальную строку для указания даты заполнения и место для подписи руководителя соискателя.
Учредительные документы представляются в копиях, заверенных либо соответствующей налоговой инспекцией, которая производила государственную регистрацию, либо нотариусом. Если в устав или учредительный договор вносились изменения, то должны быть приложены и их таким же образом заверенные копии.
Документы о государственной регистрации самого соискателя лицензии и его учредителей представляются в нотариально заверенных копиях. Протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа заявителя представляется в копии, заверенной самим соискателем лицензии.
Документом, подтверждающим полную оплату уставного капитала, служит справка обслуживающего банка о том, что на расчетный счет соискателя лицензии в оплату уставного капитала зачислена соответствующая сумма денег.
К сожалению, почти в 80% случаев субъекты страхового дел забывают приложить документ, подтверждающий оплату госпошлины за рассмотрение документов на выдачу лицензии.
В качестве второго приложения дан бланк заявления о предоставлении лицензии на осуществление перестрахования. В нем содержатся те же позиции, что в заявлении на выдачу лицензии на страховую деятельность, за исключением, что совершенно естественно, указания видов страхования. Соответственно меньше количество документов, которые должен представить перестраховщик в орган страхового надзора.
Приложением три служит заявление о предоставлении лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности. Его форма построена по тому же принципу, что и две предыдущие.
К заявлению брокера прилагаются:
1) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя,
2) учредительные документы соискателя лицензии — юридического лица,
3) образцы договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности,
4) документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалификацию страхового брокера — индивидуального предпринимателя,
5) копия платежного документа, подтверждающего оплату государственной пошлины за рассмотрение заявления о предоставлении лицензии.
Приложение четыре — сведения о составе акционеров (участников) соискателя лицензии в табличной форме. В таблице обязательно указывается, по состоянию на какую дату эти сведения представляются.
В указанном документе должны быть отражены полное наименование акционера (участника) (для юридических лиц) и фамилия, имя, отчество (для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица); местонахождение, телефон, факс (для юридических лиц), место жительства, телефон (для физических лиц); размер доли в уставном капитале соискателя лицензии в процентах и в абсолютных цифрах, а также приведены полное наименование держателя реестра акционерного общества.
Пятым приложением идут сведения о руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа. Поскольку Положение не дает расшифровки о перечне руководителей коллегиального исполнительного органа, то соответствующие лица должны определяться на основании устава организации. В документе должны быть указаны наименование такого органа, фамилия, имя, отчество руководителя, а если он ранее имел другие фамилию, имя, отчество, то нужно сообщить и их, а также привести дату, когда их меняли. Помимо этого приводятся должность, год и место рождения, место постоянного проживания на территории России (наименование документа, на основании которого сделана запись, номер и дата его выдачи, кем выдан), сообщаются сведения об образовании: когда и что окончил, специальность по образованию, документ, подтверждающий получение образования (серия, номер, дата выдачи диплома); стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов — количество лет, что должно быть подтверждено прилагаемыми документами (нужно будет подчеркнуть, какими именно из приведенного в бланке перечня), отсутствие неснятой или непогашенной судимости.
В документ могут быть включены иные сведения, например ученая степень, звание, обучение на курсах повышения квалификации и т. д.
Необходимо подчеркнуть, что точное наименование коллегиального исполнительного органа и должности его руководителя (руководителей) должно полностью соответствовать положениям устава организации.
Приложение шесть — сведения о единоличном исполнительном органе, оно повторяет те же позиции, что даны в пятом приложении.
В качестве приложения семь дан бланк сведений о главном бухгалтере, приложения восемь — бланк сведений о руководителе ревизионной комиссии (ревизоре), приложения девять — сведения о страховом актуарии. Названные формы практически аналогичны форме бланка о руководителе коллегиального исполнительного органа. Все сведения о персоналиях подписываются руководителем страховой организации и заверяются ее печатью.
К Положению также приложены таблицы бизнес-планов для страховщиков и для перестраховщиков. Бизнес-план по страхованию и перестрахованию составляется на один год. Он включает в себя указание вида страхования, количество страховых договоров, которое планирует заключить страховщик, среднюю страховую сумму по договору в тысячах рублей, совокупную страховую сумму, страховой тариф, объем совокупной страховой премии, объем убытков, необходимый размер собственных средств, объем перестрахования и долю перестраховщиков в убытках. Кроме того, в таблице должны быть приведены размер собственных средств страховщика (уставный капитал и другие виды собственных средств) на последнюю отчетную дату и на конец планируемого периода, отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (с указанием знака отклонения + или –).
Бизнес-план по перестрахованию тоже годичный. Он должен содержать сведения о виде страхования, количестве договоров, принимаемых в перестрахование, средней страховой сумме по таких договорам, совокупной страховой сумме, страховом тарифе по договорам, принимаемым в перестрахование, объеме совокупной премии по таким договорам, величине прогнозируемых убытков, необходимом размере собственных средств, объеме страховой премии, подлежащей передаче перестраховщикам, доле последних в убытках. Помимо этого в плане необходимо указать размер собственных средств перестраховщика на последнюю отчетную дату (уставный капитал и другие виды собственных средств) и на конец планируемого периода, отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (с указанием знака отклонения + или –).
В заключение хотелось бы высказать пожелание о том, чтобы регулятор страхового рынка более оперативно разрабатывал необходимые нормативные документы, что позволит сделать отношения между субъектами страхового дела и органом страхового надзора более предсказуемыми и менее зависимыми от субъективных моментов.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
