Сберегательный банк предлагает широкий спектр вкладных операций в иностранной валюте. Введены новые виды вкладов и депозитов на различные суммы и сроки хранения. Начисление процентов на остатки средств на личном счете - выгодная форма сбережения и преумножения финансовых ресурсов вкладчиков. Объем привлеченных средств также увеличивается, но анализ структуры привлеченных средств показал, что структура ресурсов постоянно изменяется, соответственно изменяются и получаемые доходы.
Доход от операций в иностранной валюте рассчитываются по следующей формуле:
Д = С * К * Ср, (1)
где Д - доход от операций;
С - сумма средств;
К - коэффициент использования привлеченных средств;
Ср - средняя ставка размещения.
Расходы рассчитываются по формуле:
Р = С * Сп, (2)
где Р - расходы от операций;
Сп - средняя ставка привлечения.
Разница между доходами и расходами и составляет прибыль (убыток) банка. Найдем рентабельность использования привлеченных средств юридических и физических лиц в 2006 году:
Привлеченные во вклады физических лиц 151,45 тысяча долларов США (на конец года) составили 3127,44 тысячи рублей, что при средней ставке размещения ресурсов 32% (среднегодовая) и при коэффициенте использования привлеченных ресурсов 0,88 принесло банку доход в размере 880,68 тысячи рублей. Самому банку эти средства обошлись в 234,56 тысячи рублей (151,45*20,65*7,5%). Отсюда прибыль от данных операций составила: 880,68 - 234,56 = 646,12 тысяч рублей. Соответственно эффективность:646,12/3127,44*100=20,65%
Данные проведенного анализа оформим таблицей:
Таблица 3.1.
Эффективность использования привлеченных средств в 2006 году
Виды привлеченных средств Объем, тыс. руб. Уд. вес, % Средняя ставка привлечения, % Средняя ставка размещения, % Коэффициент использования привлеченных средств Эффективность, %
Средства физических лиц 3127,44 96,70 7,50 32,00 0,88 20,65
Средства юридических лиц 106,76 3,30 - 32,00 0,88 28,19
Несмотря на то, что средства юридических лиц занимают меньший удельный вес в общем объеме привлеченных средств, эффективность в целом этих операций выше. Это объясняется тем, что данные ресурсы - это дешевые ресурсы, то есть банк за них клиентам ничего не платит, мало этого - за выполнение некоторых операций взимается комиссионное вознаграждение.
Небольшой объем доходов при высокой эффективности использования средств юридических лиц указывает прежде всего на то, что основные усилия при привлечении средств необходимо обратить в сторону предприятий и организаций, работающих на территории.
В 2007 году 451,07 тысяч долларов средств физических лиц при курсе 27 рублей за один доллар, средней ставке размещения 26% и коэффициенте использования 0,66 принесли банку доходов на сумму 2089,90 тысяч рублей. Стоимость банку этих средств составила:
12178,89*8,5%=1035,21 тысяча рублей. Прибыль, рассчитываемая как разница между доходами и расходами: 2089,80-1035,21=1054,69 тысяч рублей, а эффективность 8,66% (1054,69/12178,89*100).
Рентабельность операций с юридическими лицами в 2006 году снизилась до 20%, хотя в целом показатель высокий. Для наглядности составим сводную таблицу показателей:
Таблица 3,2.
Эффективность использования привлеченных средств в 2007 году
Виды привлеченных средств Объем, тыс. руб. Уд. вес, % Средняя ставка привлечения, % Средняя ставка размещения, % Коэффициент использования привлеченных средств Эффективность, %
Средства физических лиц 12178,89 99,00 8,5 26,00 0,66 8,66
Средства юридических лиц 118,53 1,00 - 26,00 0,66 20,00
Аналогичные расчеты результатов за 2005 год показали, что при курсе рубля по отношению к доллару 28,16, средней ставке размещения ресурсов 20% и коэффициенте использования привлеченных ресурсов 0,85 доходы от использования средств физических лиц составили 3104,83 тысяч рублей, средств юридических лиц 57,44 тысячи рублей. Учитывая высокую стоимость банку ресурсов частных вкладчиков, эффективность этих операций составила 8,99% и 17% соответственно:
Таблица 2.3.
Эффективность использования привлеченных средств в 2006 году
Виды привлеченных средств Объем, тыс. руб. Уд. вес, % Средняя ставка привлечения, % Средняя ставка размещения, % Коэффициент использования привлеченных средств Эффективность, %
Средства физических лиц 18263,73 98,00 8,00 20,00 0,85 8,99
Средства юридических лиц 337,92 2,00 - 20,00 0,85 17,00
Тенденция осталась прежней: эффективность использования средств физических лиц растет (в 2007 году в сравнении с 2006 годом падает, но это обусловлено объективными политическими и экономическими факторами), в то время как эффективность использования средств юридических лиц падает. Это обусловлено, прежде всего, снижением средней ставки размещения ресурсов, а повышение рентабельности средств частных вкладчиков связано, прежде всего, с удешевлением ресурсной базы (повышением доли вкладов до востребования - самых дешевых вкладов).
В 2004 году при остатке средств физических лиц в размере 1506,05 тысяч долларов США (1доллар = 31,78 рублей, средняя ставка размещения 13%, коэффициент использования 0,87) эффективность составила 5,18% (доход - 5829,62 тысяч рублей, расходы – 3350,36 тысяч рублей, прибыль 2479,26 тысяч рублей).
Согласно данным лет построим сводную таблицу за весь исследуемый период, просчитав темпы роста (цепной и базисный), удельный вес привлеченных средств, их абсолютный прирост по годам.
Таблица 3.5.
Анализ рентабельности привлеченных средств юридических и физических лиц.
Годы Объем средств, тысяч долларов Абсолютный прирост, тысяч долларов Уд. вес, % Темп роста, % Эффективность, %
цепной базисный
Средства физических лиц
2002 151,45 151,45 96,70 - - 20,65
2003 451,07 299,62 99,00 297,00 297,00 8,66
2004 648,57 197,5 98,00 144,00 428,00 8,99
2005 970,00 321,43 99,00 150,00 640,00 6,60
2006 1506,05 536,05 99,60 155,00 994,00 5,18
Средства юридических лиц
2002 5,17 5,17 3,30 - - 28,19
2003 4,39 -0,78 1,00 85,00 85,00 20,00
2004 12,00 7,61 2,00 27,00 232,00 17,00
2005 6,70 -5,3 1,00 56,00 130,00 14,00
2006 6,00 -0,70 0,40 90,00 116,00 12,00
Рассчитаем средний абсолютный прирост вкладов физических лиц по формуле средней арифметической:
Уср = сумма У/ n, (5)
где У - абсолютный прирост,
n - количество лет.
(151,45+299,62+197,52+321,43+536,05)/5 = 301,21 - средний абсолютный прирост вкладов.
Средний абсолютный прирост средств юридических лиц:
(5,17-0,78+7,61-5,3-0,7)/5 = 1,2
По формуле среднего уровня ряда:
Уср = (1/2У1+1/2У2+...+1/2У(n-1)+1/2Уn) / (n-1) (6)
рассчитаем среднюю эффективность за пять лет
- вкладов физических лиц: (6,88+8,66+8,99+6,6+2,59)/4=8,43%
- средств юридических лиц: (14,1+20+17+14+6)/4=17,78%
По формуле рассчитаем средний темп роста
Тр=297*144*150*155 (7)
- физических лиц:
297*144*150*155=994356000=177,57%
- юридических лиц:
85*27*56*90=11566800=58,32%
Средний темп прироста определяется как разность среднего темпа роста, выраженного в процентах, и 100%:
Тпр=Тр-100% (8)
- для физических лиц: 177,57-100=77,57%
- для юридических лиц: 58,32-100=-41,68%
Вывод: в 2003-2005 годах в Сберегательном банке наблюдалась тенденция понижения темпов роста рентабельности средств физических лиц с одновременным понижением рентабельности средств юридических лиц. Такая тенденция обусловлена, прежде всего, стабилизацией экономики страны и, как следствие, понижением ставок размещения и привлечения средств. Однако следует заметить, что рентабельность средств юридических лиц все равно остается на достаточно высоком уровне. Поэтому приоритетным направлением в деятельности банка все же должно оставаться наращивание средств на расчетных счетах юридических лиц, потому что - это самые дешевые ресурсы.
Средняя эффективность вкладов составила 8,43%. Внутри этого показателя необходимо рассмотреть в какие годы за счет каких видов вкладов он держался. Из таблиц видно, что самые доходные для банка виды вкладов это - пополняемые, особые номерные. Логически было бы усилить работу в данном направлении и это будет оправданно, но не стоит забывать, что это - дорогие виды вкладов. Поэтому наряду с привлечением средств на данные счета необходимо развивать систему безналичных расчетов, что увеличит удельный вес более дешевых вкладов - вкладов до востребования.
Основываясь на проведенных маркетинговых исследованиях и принятых решениях по объемам и видам банковских услуг, для каждого отдельного обменного пункта определяются лимиты авансов.
Перед каждым отделением Сбербанка встает задача оптимизации размеров авансов, обозначения “границ безопасности”, при которых различные малопредсказуемые обстоятельства не отражаются на эффективности деятельности обменных пунктов. Неспособность удовлетворить потребителя вследствие недостаточности аванса может означать потерю не только данного заказа на покупку - продажу, но и сокращение обращений клиентов в данный обменный пункт в последующем.
Учитывая, что основным видом деятельности обменного пункта в отделениях Банка являются операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты, а такие операции как продажа и оплата дорожных чеков, выдача наличных по пластиковым карточкам - слабо развиты, то сокращение объемов продажи наличной иностранной валюты приведет к неэффективной работе обменного пункта.
Одним из путей повышения эффективности является размещение валютных средств в банке, так как с ростом курса доллара необходимо поддерживать длинную валютную позицию, которая приносит дополнительные рублевые доходы в результате переоценки. Но все-таки размещением в банке валютных средств мы должны преследовать только одну цель - сохранение стабильной валютной позиции. Приоритетным направлением все же должны оставаться операции по покупке - продаже.
Чтобы иметь полную картину о валютно-обменных операциях исследуемого периода и детально их проанализировать, покажем обороты за каждый месяц каждого года в таблицах.
Основными показателями эффективности валютно-обменных операций является оборачиваемость и средний срок хранения. Формула расчета оборачиваемости:
Оборачиваемость = объем проданной валюты / среднегодовой остаток кассы
Она показывает, сколько раз за год обернулся один доллар. Как видно из расчетов данный показатель очень низкий, небольшой масштаб города и практическое отсутствие промышленности, к сожалению, не позволяют довести данные результаты до максимума, но заметна тенденция к улучшению, следовательно, над этими операциями еще можно поработать.
Средний срок хранения рассчитывается как отношение количества дней к оборачиваемости, и показывает, сколько дней без движения хранился один доллар в кассе банка. Источником образования доходов от валютно-обменных операций является курсовая разница между покупной и продажной ценой валюты, которые устанавливаются банками самостоятельно.
Всю продаваемую валюту можно условно разделить на два вида:
валюта, купленная у населения;
валюта, купленная у других банков.
У населения валюта покупается по курсу покупки, у других банков - по курсу Центрального банка плюс комиссионное вознаграждение. Очевидно, что банку дешевле покупать валюту у самих же клиентов и им же ее продавать, нежели покупать ее у банков дороже и при этом нести транспортные и другие расходы по доставке данной валюты. Чтобы найти доход от валютно-обменных операций необходимо среднюю курсовую разницу умножить на объем проданной валюты. Но это в идеальном случае, когда объемы покупок равны объемам продаж, к чему банк и должен стремиться. В нашем банке, к сожалению, объемы продаж намного превосходят объемы покупки, поэтому для полного удовлетворения спроса нам необходимо покупать валюту на стороне.
Расчет дохода по этим операциям для обоих случаев и суммарный результат представлен в таблице, где так же покажем удельный вес полученных доходов в непроцентных доходах банка в целом.
Арсенал экономико–математических методов, применяемых для анализа банковской деятельности весьма обширен и разнообразен. Следует отметить, что банк представляет собой сложный объект моделирования, требующий комплексного подхода. По мнению Н. Мэрфи, «трудно создать интегральную модель банковской фирмы, которая одновременно охватывала бы управление ликвидностью, выбор портфеля активов, политику ценообразования и физический процесс производства» .
Одним из наиболее важных практических применений математических моделей является прогнозирование поведения моделируемых объектов и курсов валют в определенных экономических и социальных условиях, так как оно позволяет проводить контролируемые эксперименты для ситуаций и систем, где экспериментирование на реальных объектах практически невозможно, экономически нецелесообразно и опасно в социальном и финансовом плане .
Поскольку на сегодняшний день, в связи с расширением взаимоотношений отечественных предприятий с иностранными контрагентами, наблюдается активный рост доли валютных операций в общей массе банковских операций, то является целесообразным рассмотрение предложенных учеными моделей выявления эффективности операций с иностранной валютой.
В условиях, когда на банковском рынке идет достаточно жесткая борьба за привлечение клиентов от банка требуется максимум изобретательности и разнообразия предлагаемых услуг.
В первую очередь необходимо рассмотреть вопрос о снижении операционных расходов по работе с иностранной валютой. В данном направлении совершенствования деятельности нам видится три варианта:
1) сокращение штатной численности работников;
2) оптимизация инкассаторских маршрутов;
3) сокращение расходов на закупку иностранной валюты.
Сокращение штатной численности работников.
В 1 отделении Сбербанка РФ операциями с иностранной валютой занимаются 11 человек. Из них два - контролеры-кассиры обменного пункта и валютных вкладов самого отделения. Такой же штат работников занимается иностранной валютой в филиале, где также находится обменный пункт (№245-164) и окно по обслуживанию валютных вкладов. Остальные 7 человек - работники филиальной сети, которые совмещают работу рублевого сектора с валютными вкладами.
Для оптимизации кадровых ресурсов и сокращения тем самым операционных расходов предлагается сократить одного работника, преобразовав обменный пункт в операционную кассу с введением валютных счетов вкладчиков. Это позволяет сократить операционные расходы на десять тысяч рублей в год.
Оптимизация инкассаторских маршрутов. В отделении 7 филиалов из 13 работают с иностранной валютой. Ввиду недостаточной эффективности филиалам был сокращен режим работы - они работают через день (по вторникам, четвергам и пятницам). Ряд других филиалов работает по понедельникам, средам и пятницам. Протяженность района, охватываемого отделением, достаточно большая - 50 километров в одном направлении и 40 в другом. Так вот суть оптимизации инкассаторских маршрутов заключается в том, чтобы инкассаторская машина на один круг ездила один раз в два дня, для этого необходимо все филиалы, находящиеся в этом круге перевести на одинаковый режим работы.
Еще необходимо пересмотреть лимиты наличной валюты и ценностей в данных филиалах и при возможности изменить их в сторону увеличения. Увеличение лимита кассы и изменение режима работы позволит сэкономить банку на инкассаторских маршрутах пятьсот рублей в неделю. Сокращение расходов на закупку иностранной валюты.
В период ажиотажного спроса на иностранную валюту отделению не хватало собственных ресурсов наличной иностранной валюты, приходилось покупать ее у других банков, в частности у территориального банка. Краевое управление продает нам иностранную валюту по курсу Центрального банка плюс 0,5% комиссионного вознаграждения. По проверенным данным известно, что Внешторгбанк продает валюту по цене “курс Центрального банка + 0,2% комиссии”. По территориальному расположению он находится на таком же расстоянии от нас как и территориальный банк, значит транспортные расходы не изменятся. Поэтому просматриваем вопрос о покупке иностранной валюты в дальнейшем у Внешторгбанка, что уменьшит наши расходы на 0,3%
Для этого отделению необходимо работать с большим спектром валют, чем сейчас. Проведенные маркетинговые исследования показали, что в районе действуют два магазина, осуществляющих поставки из Великобритании. Если бы отделение работало с английскими фунтами стерлингов, то это позволило бы данным магазинам напрямую без конвертации осуществлять расчеты с поставщиками, остатки на текущих счетах юридических лиц увеличились бы в 5 раз и составили бы 30000 долларов США, что принесло бы доходов при средней ставке размещения 12% и коэффициенте использования 0,87 - 99 тысяч рублей.
Еще одним из методов привлечения клиентов на обслуживание является организация телефонного бэнкинга. Этот метод, перенятый из опыта западных банков, заключается в следующем. В банке устанавливается терминал, содержащий всю информацию о состоянии счетов вкладчиков. Клиенту присваивается какой-то определенный его личный код. Позвонив по телефону и назвав этот код, клиент получит нужную ему информацию (для большей конфиденциальности система работает в нескольких кодах отдельно на каждый вид информации). Это создает дополнительные удобства для клиентов и тем самым увеличит количество привлеченных ресурсов.
Понятно, что организация выездного обслуживания и телефонный бэнкинг обойдутся банку недешево, но предполагаемое привлечение ресурсов в размере ста тысяч долларов при средней ставке размещения 12%, коэффициенте использования 0,87 должно принести банку дополнительных доходов в сумме трехсот двадцати тысяч рублей, что окупит понесенные затраты меньше чем за полгода.
Поэтому банку необходимо немедленно перейти на организацию системы безналичных расчетов “банк-клиент” в иностранной валюте, позволяющей осуществлять платежи практически в любую точку России на высоком технологическом уровне в режиме реального времени. Данная система предполагает собой установку необходимого оборудования у всех участников расчетов.
Технология совершенствования операций примерно такова: плательщик набирает у себя платежное поручение на списание средств со своего счета в пользу получателя средств, банк, получив по модему платежное поручение, тут же списывает со счета плательщика на счет получателя указанную сумму и отправляет выписки контрагентам так же по модему. Подписываются документы электронными подписями.
Только после внедрения данной системы можно говорить о привлечении элитных корпоративных клиентов. Отечественная банковская практика последних лет свидетельствует о том, что банки которые предоставляют клиентам разнообразные услуги высокого качества обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
В основе разработки и внедрения новых финансовых продуктов и услуг отделение Сберегательного банка придерживается двух основных принципов: их рентабельности для банка и привлекательности для клиентов.
Рентабельными для банка и привлекательными для клиентов являются - пластиковые карточки и дорожные чеки.
Использование пластиковых карточек и дорожных чеков выгодно не только клиентам, но и самим банкам: помимо привлечения дополнительных ресурсов, операции по оплате пластиковых карточек и дорожных чеков могут принести банку до пяти тысяч рублей за эквайринговые услуги, а за продажу - комиссионное вознаграждение от эмитентов данных платежных средств.
По предварительным подсчетам, если пятнадцать крупных коммерсантов будут пользоваться пластиковыми карточками, то остатки на их счетах в среднем составят около 75 тысяч долларов, что позволит банку дополнительно заработать 500 тысяч рублей доходов.
Пожалуй, одним из главных аспектов в повышении эффективности валютных операций в банке является необходимость в высоком качестве обслуживания клиентов. Исторически сложилось, что работники валютного отдела - элитные работники. Отсюда и повышенные требования к их профессиональным и личным качествам:
- работник валютного отдела должен иметь высшее образование;
- работник валютного отдела должен владеть английским языком.
Помимо вышеперечисленных требований сотрудник сектора валютных операций должен иметь навыки психолога, необходимые для работы с клиентом. Данное качество позволяет работнику знать (угадывать) потребности клиентов и качественно их удовлетворять.
Поэтому на операции с иностранной валютой персонал должен приниматься на конкурсной основе с испытательным сроком. Но для постоянно качественного обслуживания клиентов недостаточно только набрать нужный персонал, необходимо периодически обучать его на конкурсах повышения квалификации, проводить техническую учебу, конкурсы повышения профессионального мастерства, социально-психологический тренинг, поездки по обмену опытом.
После возвращения с учебы контролер-кассир должен написать отчет, в котором имеются предложения по внедрению на рабочем месте полученных знаний. Это дисциплинирует работников, повышает их ответственность, развивает инициативу и творческих подход к делу.
Операционно-кассовые работники занимаются непосредственно привлечением средств. Поэтому насколько компетентно они будут справляться со своими обязанностями зависит успех или неуспех банка в данной деятельности. Отсюда и необходимость серьезного подхода руководства к кадровым ресурсам.
Похожие рефераты:
- Оценка эффективности валютных операций банка с физическими лицами
Сберегательный банк предлагает широкий спектр вкладных операций в иностранной валюте. Введены новые виды вкладов и депозитов на различные суммы и сроки хранения. Начисление процентов на ост...- Виды валютных операций банка
Сберегательный банк России создан с целью аккумулирования временно свободных денежных средств клиентов и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, ...- Классификация валютных операций коммерческого банка
Валютные операции отличаются большим разнообразием в зависимости от предмета сделки (национальная валюта, коллективная валюта и т. д.) или ее участников (государства, банки, внешнетор...- Виды налогов, уплачиваемых физическими лицами – индивидуальными предпринимателями
Право граждан (физических лиц) заниматься предпринимательской деятельностью установлено Конституцией Российской Федерации, гражданским законодательством. Так, в соответствии со ст. 34 Конст...- Перемещение через таможенную границу и таможенное оформление физическими лицами товаров, не предназначенных для коммерческого использования
Пересекая таможенную границу Российской Федерации, граждане вступают в отношения, регулируемые действующим таможенным законодательством. Очень часто в деятельности практикующих юристов нашей ...
|
Дипломные работы 
